mitä voin vaatia verotuksessa? Opas sallituista liiketoiminnan kuluista itsenäisille ammatinharjoittajille

voit vähentää sallitut liiketoimintakulut liikevaihdostasi, kun selvität, kuinka paljon veroja sinun on maksettava vuosittain.

mutta kaikki liiketoiminnan kulut eivät ole sallittuja kuluja, joten on tärkeää tietää, mitä kuluja voit vaatia veroilmoituksessa.

sallittujen kulujen ymmärtäminen

kuten mainittiin, et voi mennä eteenpäin ja vähentää kaikkia yrittäjän kuluja. HMRC: llä on selkeät säännöt siitä, mitä voit ja mitä et voi sisällyttää, minkä vuoksi kustannuksia, jotka voit sisällyttää laskelmaasi, kutsutaan ’sallituiksi kuluiksi’.

määrittelemällä sallitut kulut HMRC pyrkii varmistamaan, että vähennät vain kulut, jotka liittyvät tiukasti yritykseesi.

sen ymmärtäminen, mitkä itsensätyöllistäjän kulut ovat sallittuja, ja tuoton laskeminen tarkasti on tärkeää sen varmistamiseksi, että maksaa oikean verosumman.

tässä on esimerkki:

yrityksesi ansaitsee verovuonna 25 000 puntaa, mutta sallitut kulut nousevat 5 000 puntaan. Sinun tarvitsee vain maksaa veroa £20,000, joka on verotettava voitto.

sallitut Kulut ja vuosien 2019-2020 veroilmoituksen täyttäminen

verovuoden 2019-20 Omavastuuveron määräpäivä on 31.1.2021.

sallitut kulut auttavat selvittämään, kuinka paljon veroja pitää maksaa – ja hallitus onkin ilmoittanut tukitoimista koronaviruksen takia maksukyvyttömille yrityksille.

Tähän sisältyy lykkäys maksaa Omavastuuvero kokonaisuudessaan 31.tammikuuta 2022 asti 30 000 punnan laskuista. Sinun täytyy käyttää HMRC: n online Time to Pay-palvelua hakeaksesi.

muista, että jos voit maksaa laskusi, sinun pitäisi – eikä vähiten siksi, että jäljellä olevaan saldoon sovelletaan korkoa 1.helmikuuta 2021 alkaen.

mitkä itsenäisten ammatinharjoittajien kulut ovat sallittuja?

kun täytät veroilmoitusta, nämä ovat joitakin niistä kuluista, jotka yleensä lasketaan sallituiksi liiketoimintakuluiksi.

toimistokulut

voit hakea liiketoimintakuluja kohteista, joita yleensä käyttäisit alle kaksi vuotta. Tämä sisältää liiketoiminnan paperitavarat kuten:

puhelin -, kännykkä -, faksi-ja internetlaskut
• postikulut
paperitavarat
• tulostus
tulostinmuste ja-värikasetit
• tietokoneohjelmisto, jota yrityksesi käyttää alle kahden vuoden ajan
• tietokoneohjelmistot jos yrityksesi maksaa säännöllisesti lisenssin uusimisesta (vaikka käyttäisit sitä yli kaksi vuotta)

voit ottaa mukaan myös yrityksen laitteita, joita säilytät pidempään, kuten tietokoneita ja tulostimia sekä muita tietokoneohjelmia, mutta saatat joutua vaatimaan nämä ovat pääomakorvauksia, jos et käytä kassaperusteista kirjanpitoa.

liiketiloista

voit hakea kuluja:

vuokra
huolto-ja korjaus
käyttölaskut
kiinteistövakuutus
• turvallisuus

et voi vaatia kuluja liiketilojen ostamisesta tai rakentamisesta.

jos pyörität yritystäsi kotoa käsin, voit sisällyttää siihen osan kodin sähkölaskuistasi, mutta sinun on selvitettävä, kuinka suuri osa kodistasi on käytetty liiketoimintaan ja kuinka suuri osa kuukaudesta on käytetty liiketoimintaan.

Gov.uk annetaan esimerkki menetelmä kustannusten jakamiseksi Huoneiden lukumäärällä. Sano, että talossa on neljä huonetta ja käytät yhtä toimistona. Jos sähkölasku vuodelta on £800, ja jokainen huone käyttää yhtä paljon sähköä, voit jakaa laskun neljällä vaatia £200 sallittu liiketoiminnan kulut.

Jos työskentelee kotoa käsin vähintään 25 tuntia kuukaudessa, voi käyttää ”yksinkertaistettuja kuluja”, joka on valtioneuvoston laskema kiinteä kuukausimaksu.

matka

veroilmoituksessa voi vaatia liiketoimintaan liittyviä henkilö-tai pakettiautomaksuja, mm.:

ajoneuvovakuutus
polttoaine
• vuokrakulut

korjaukset

• huolto
• erittelyturva

Ajoneuvokuluja voi olla vaikea laskea, joten voit käyttää ”yksinkertaistettu ajoneuvon kulut”, joka on kiinteä tarjoama hallitus.

mukaan mahtuu myös työmatkaliikenne junalla, bussilla, lentokoneella tai taksilla sekä hotellihuoneet ja ruokailut yön yli kestävillä työmatkoilla.

kannattaa muistaa, että matkat esimerkiksi kokouksiin ja työmatkavierailuihin sisältyvät, mutta kodin ja työpaikan välisen matkustamisen kustannuksia ei voi vaatia – joten työmatkaliikennettä tai työmatkaliikennettä ei lasketa.

huomaa myös, että jos matkalle lähtee sekä henkilökohtaisista että liiketaloudellisista syistä, on liiketoimintakustannukset pystyttävä erittelemään, jotta ne voidaan ottaa mukaan.

ei voi vaatia asiakkaiden, toimittajien ja asiakkaiden viihdyttämistä tai tapahtumien vieraanvaraisuutta.

lopuksi, jos ostat yrityksellesi ajoneuvon ja käytät perinteistä kirjanpitoa, voit hakea sen pääomakorvauksena.

Jos käytät kassaperusteista kirjanpitoa ja ostat auton yritystäsi varten, voit lunastaa sen pääomatukena (jos et käytä yksinkertaistettuja kuluja). Vaatikaa muunlaisia ajoneuvoja sallittuina kuluina.

varasto ja materiaalit

voit laskea mukaan varastosi kustannukset, raaka-aineesi ja tuotteidesi tuottamisesta aiheutuvat välittömät kustannukset.

yksityiskäyttöön ostetuista tavaroista tai tarvikkeista ei voi vaatia korvauksia tai poistoja.

Lakiasiain-ja rahoituskulut

Jos sinun on palkattava ammattilainen, kuten kirjanpitäjä, asianajaja, maanmittausinsinööri tai arkkitehti liiketoiminnallisista syistä, voit sisällyttää kustannukset laskelmaasi.

mukaan voi laskea myös pankki -, tilinylitys-ja luottokorttimaksut, pankki-ja yrityslainojen korot, osamaksukorot ja leasingmaksut. Huomaa, että jos käytät cash basis-kirjanpitoa, voit vaatia vain 500 puntaa korkoina ja pankkimaksuina.

Jos käytät perinteistä kirjanpitoa, voit vaatia rahaa, jota et saa etkä usko koskaan saavasi (luottotappio). Se johtuu siitä, että perinteisellä kirjanpidolla lasket tämän velan liikevaihtoosi. Mutta et voi vaatia:

velat, jotka eivät sisälly liikevaihtoon
• käyttöomaisuuden, esimerkiksi maa – alueiden, rakennusten ja koneiden, luovutukseen liittyvät velat
• ongelmavelat, joita ei ole laskettu oikein-et voi vain arvioida, että velkojesi määrä on viisi prosenttia liikevaihdosta

et voi vaatia velkoja tällä tavalla käyttäessäsi kassaperusteista kirjanpitoa, koska vain kirjaa itse saamasi tulot veroilmoitukseen.

lain rikkomisesta ei voi myöskään vaatia sakkoja liiketoimintakuluina tai lainojen lyhennyksistä, tilinylityksistä ja rahoitusjärjestelyistä.

yritysvakuutus

voit sisällyttää yritysvakuutuksen kustannukset esimerkiksi:

tästä on lisätietoa UKK-sivuillamme.

markkinointi

markkinoinnin kustannuksia, kuten sanomalehtimainontaa, hakemistolistoja, postilähetyksiä, ilmaisia näytteitä ja verkkosivujen kustannuksia voidaan lunastaa.

vaatetus

voit laskea mukaan näyttelijöiden tai viihdyttäjien univormujen, välttämättömien suojavaatteiden tai pukujen kustannukset, mutta et voi sisällyttää työhön käyttämiesi arkivaatteiden kustannuksia.

henkilöstökulut

työntekijöiden ja henkilöstön palkat lasketaan sallituiksi kuluiksi, samoin kuin:

bonukset
eläkemaksut
etuudet
agenttipalkkiot
työnantajain Kansanvakuutusmaksut
• yritykseen liittyvät koulutukset

tilaukset

voit sisällyttää toimialajärjestöille tai ammattijäsenjärjestöille aiheutuneet jäsenyyskustannukset, jos niillä on merkitystä liiketoiminnallesi, sekä kaupan alan tai ammattialan lehtien tilauskustannukset.

laskemalla liiketoimintakulusi veroilmoitusta varten

kun täytät veroilmoituksesi, voit saada mahdollisuuden antaa yhden luvun hyväksyttävistä kuluistasi tai antaa yksityiskohtaisen erittelyn. Jos päätät syöttää yhden luvun, sinun täytyy silti selvittää kaikki kulut tarkasti ja pitää kirjaa toiminnasta, jos HMRC tiedustelee lukuja.

kannattaa säilyttää myös kuitit tai muu ostotodistus. Sinun ei tarvitse sisällyttää näitä veroilmoitukseesi, mutta voit joutua esittämään ne, jos olet verotutkinnan kohteena.

Lue, miten voit täyttää veroilmoituksesi.

osakeyhtiön kulut

osakeyhtiön kulujen osalta säännöt ovat erilaiset. Jos kuulut tähän kategoriaan, siirry oppaaseen osakeyhtiön sallituista kuluista.

kirja a gov.uk kulut-selitetty istunto

HMRC isännöi ilmaisia, säännöllisiä keskustelupisteiden kokouksia, joiden tarkoituksena on auttaa veroasiamiehiä pääsemään käsiksi palautusten täyttämiseen asiakkaidensa puolesta sekä muihin asioihin. Katso valikoima istuntoja käytettävissä.

vero voi olla monimutkainen, ja voit saada sakot, jos teet virheen veroilmoituksessasi, joten katso ohjeet valtioneuvoston verkkosivuilta ja hakeudu tarvittaessa ammattilaisen apuun.