POD-tilin ymmärtäminen

By Veronica Baxter | Jan 12th, 2020

pod tulee sanoista ”Payable On Death”, mikä tarkoittaa sitä, että pankkitilin omistaja on nimennyt edunsaajan tai edunsaajat vastaanottamaan tilin saldon omistajan kuoltua. Toinen POD-tilistä käytetty nimi on ” Totten trust.”Sitä kutsutaan myös ” köyhän ihmisen luottamukseksi”, koska sellaisen luomiseen ei ole mitään kustannuksia ja vähän byrokratiaa, eikä sellaisen omistamiseen ole mitään kustannuksia ja vähän byrokratiaa.

voi olla POD-sekkitilejä ja POD-säästötilejä ja pod-todistuksia talletus-ja muista sijoitus-ja pankkivälineistä. Siltä osin kuin perustat kuoleman jälkeen maksettavan tilin, sinun on täytettävä tarvittavat kuoleman tilillä maksettavat lomakkeet, joita pankkilaitoksesi tarjoaa (monet tarjoavat niitä verkossa). Voit nimetä yhden edunsaajan tai useita edunsaajia POD-tilillesi.

luulisi, että POD-pankkitilin sääntöjä olisi paljon, mutta tilin lunastamiseksi ei tarvitse tehdä muuta kuin ilmestyä luottoyhtiöön kuolintodistuksen ja henkilöllisyystodistuksen kanssa.

miksi POD-tili?

yksityishenkilöt perustavat yleensä POD-tilin pitääkseen rahansa poissa testamenttituomioistuimesta ja helpottaakseen omaisuutensa siirtämistä edunsaajalleen tai edunsaajilleen. Nimetyt edunsaajat eivät voi käyttää POD-tilillä olevia varoja ennen kuin omistaja kulkee, jolloin omistus siirtyy automaattisesti.

POD-tilin hyvät ja huonot puolet

POD-tilin edut:

• saavuttaa samat tavoitteet kuin Trustin vähin kustannuksin tai byrokratialla;
• Automaattinen omistusoikeuden siirto kuoleman jälkeen;
• edunsaajat välttävät probatea, ja tämä pitää siirron yksityisenä;
• omistajan on helppo vaihtaa edunsaajaa milloin tahansa;
• omistaja voi käyttää rahaa, vaihtaa edunsaajaa tai sulkea tilin mielensä mukaan koko elämänsä ajan;
• POD on liittovaltion vakuutettu FDIC: n toimesta 1 250 000 dollariin asti, toisin kuin muunlaiset tilit, jotka ovat vakuutettavissa vain 250 000 dollariin asti;
• voidaan nimetä useita edunsaajia.

POD-tilin haitat:

• yhteisomistusvaltiossa eloon jääneellä puolisolla on oikeus puoleen tilin arvosta;
• Jos tilillä on useita omistajia, edunsaajan tai edunsaajien on odotettava, kunnes viimeinen elossa oleva omistaja siirtyy vaatimaan omistusoikeutta;
• jos omistajalla oli kuollessaan maksamattomia velkoja tai veroja, POD-tili on valtion tai liittovaltion tai muiden velkojien vaateiden alainen;
• vaihtoehtoisia (peräkkäisiä) edunsaajia ei voida nimetä;
• Jos nimettyjä edunsaajia on useita ja omistaja haluaa nimetä kullekin eri määrät tai prosenttiosuudet, se voidaan kieltää valtion laissa;
• POD-nimitys ohittaa kaikki tiliin liittyvät ohjeet, jotka omistaja tekee viimeisessä tahdossaan testamentti, jos ne eroavat toisistaan.

voidaanko POD-tiliä kyseenalaistaa?

Kyllä. Usein käräjöidään, kun omistaja on määrännyt tietyn edunsaajan POD-tililleen pankkilaitoksessa, mutta käyttänyt sitten viimeisessä tahdossaan & testamenttia, joka on ristiriidassa kyseisen nimityksen kanssa.

Kuolinveron maksaminen

omistajan kuolinpäivän saldoa ei yleensä lasketa edunsaajan tai edunsaajien verotettavaan tuloon, koska testamenttilahjoituksia ei veroteta tulona. Tilin saamat tulot on kuitenkin ilmoitettava kuolinpesän lopullisessa tuloveroilmoituksessa.

Lue lisää: Kiinteistövero vs. perintövero: Mitä eroa?

trustit vs Payable On Death Accounts

sekä trustit että POD-tilit ovat tehokkaita tapoja välttää testamentti, mutta on kolme tilannetta, joissa trust toimii paremmin.

ensimmäinen on se, että rahasto voi tarjota omistajalle suurta joustavuutta. Vaikka pankkilaitos ei salli POD-tilin omistajan nimetä varajäseniä tai ehdollisia edunsaajia (eli nimetä perättäisiä edunsaajia, jos yksi tai useampi edeltää tilin omistajaa), trust tulee.

toinen on se, että POD-tilin edunsaajan on otettava POD-tilin saldo haltuunsa tietyn ajan kuluessa omistajan kuolemasta. Tämä on vahvistettu osavaltion lainsäädännössä ja vaihtelee osavaltioittain. Tästä säännöstä seuraa, että jos edunsaaja jää tuolloin kiinni konkurssihakemuksen tai avioeron läpikäymisestä, testamenttilahjoitus voidaan jakaa ex-puolison kanssa tai velkojat voivat ottaa sen kokonaan tai osittain Konkurssilain mukaan. Sen sijaan rahaston edunsaaja voi pitää näitä varoja rahastossa niin kauan kuin on tarpeen testamentin jättäjän suojaamiseksi ex-puolison tai velkojien saatavilta.

viimeinen vastike on kiinteistöveron välttäminen. POD-tileistä voidaan periä kiinteistöveroa riippuen kuolinpesän koosta, kun taas rahastoissa olevat varat eivät ole.

myy korusi