vähennyskelpoinen
mikä on vähennyskelpoinen?
verotuksessa vähennyskelpoinen on kulu, jonka yksittäinen verovelvollinen tai yritys voi vähentää oikaistusta bruttotulosta täyttäessään verolomaketta. Vähennyskelpoinen kulu vähentää raportoituja tuloja ja siten tuloverojen määrää.
Yhdysvaltain yksittäiset verovelvolliset voivat joko käyttää vakiovähennystä tai täyttää listan kaikista vähennyskelpoisista menoistaan sen mukaan, mikä johtaa pienempään verotettavaan tuloon.
Key Takeaways
- useimmat palkansaajat käyttävät vakiovähennystä. Ne, joilla on erittäin suuret vähennyskelpoiset kulut, voivat kuitenkin ”eritellä”, jos se johtaa pienempään verolaskuun.
- yksityishenkilöiden vähennyskelpoisten kulujen lista kutistui merkittävästi vuoden 2018 verouudistuksen myötä. Samalla vakiovähennys lähes kaksinkertaistui.
- yritysten on eriteltävä kaikki toimintamenonsa, jotta päästään oikeaan verotettavaan tulolukuun.
vähennyskelpoiset
vähennyskelpoiset
yksittäisillä palkansaajilla yleisimmin käytettyjä vähennyskelpoisia ovat asuntolainan korot, valtion ja kuntien verot, opintolainan korot ja hyväntekeväisyysvähennykset. Hoitokuluista on vähennys, mutta vain kuluista, jotka ylittävät 7,5 prosenttia verovelvollisen oikaistusta bruttotulosta.
ihmiset, jotka tekevät työtä kotoa käsin ja pitävät omaa tilaa työlleen, voivat ehkä vähentää monia siihen liittyviä kuluja.
valtaosa amerikkalaisista on kuitenkin ottanut vakiovähennyksen vuodesta 2018, jolloin luku kaksinkertaistui.
- verovuodelle 2020 tavallinen verovähennys yksinasuville ja naimisissa oleville erikseen ilmoittaville on 12 400 dollaria. Naimisissa oleville se on 24 800 dollaria. Kotitalouspäällikön vähennys on 18 650 dollaria.
- verovuodelle 2021 tavallinen verovähennys erikseen ilmoittaville yksinasuville ja aviopareille on 12 550 dollaria. Avioparien yhteishakemus maksaa 25 100 dollaria. Kotitalouksien päämiehille se on 18 800 dollaria.
esimerkki Vakiovähennyksestä
riippumatta siitä, käyttääkö verovelvollinen vakiovähennystä vai eritteleekö verovelvollinen vähennyskelpoisia menoja, summa vähennetään suoraan oikaistusta bruttotulosta. Esimerkiksi, jos yksittäinen veronmaksaja ilmoittaa 50 000 dollarin bruttotulot, jotka perustuvat W2-lomakkeella olevaan lukuun, he voivat vähentää 12 400 dollaria. Henkilön verotettavat tulot ovat nyt 37 600 dollaria.
vakiovähennys lähes kaksinkertaistui vuoden 2017 veronkevennyksiä ja työpaikkoja koskevan lain myötä. Noin 90 prosenttia veronmaksajista käyttää sitä nyt vähennysten erittelyn sijaan.
vähennyskelpoisten kulujen erittely vakiovähennyksen sijaan vaatii vielä yhden paperinpalan kirjaamista. Lomakkeeseen 1040 tai lomakkeeseen 1040-SR on liitettävä a-lomake, jota käytetään erilaisten vähennysten kirjaamiseen.
prosessi vaatii paljon kirjaamista, mukaan lukien kuitit tai muut todisteet menoista.
Filerit, jotka ottavat vakiovähennyksen, voivat tehdä tiedoston vain muodossa 1040. Ne, jotka ovat 65-vuotiaita tai vanhempia, voivat käyttää lomaketta 1040-SR. se on lähes identtinen lomakkeen 1040 kanssa, mutta suuremmalla painatuksella.
yritysten omavastuuosuudet
yritysten omavastuuosuudet ovat huomattavasti monimutkaisempia kuin yksittäiset omavastuuosuudet ja vaativat huomattavasti enemmän kirjaamista. Yrityksen tai itsenäisen ammatinharjoittajan on lueteltava kaikki saadut tulot ja kaikki kulut, jotka on maksettu, jotta yrityksen todellinen voitto voidaan ilmoittaa. Tämä voitto on yrityksen verotettava bruttotulo.
esimerkkejä tavanomaisista liiketoiminnan omavastuista ovat palkanlaskenta, yleishyödylliset palvelut, vuokrat, vuokrasopimukset ja muut toimintakulut. Muita vähennyksiä ovat pääomakulut, kuten poistot laitteista tai kiinteistöistä.
sallitut omavastuut vaihtelevat yrityksen rakenteen mukaan. Osakeyhtiöt ja yhteisöt eroavat toisistaan omistajiensa käytettävissä olevien vähennysten tyypeissä ja määrissä.