36 aftrek voor kleine ondernemingen, van A tot Z

• ook wel belastingafschrijvingen genoemd, aftrek voor kleine ondernemingen zijn toegestane uitgaven die u kunt gebruiken om het belastbare inkomen van uw onderneming te verlagen.
• veel van de meest voorkomende fiscaal aftrekbare bedrijfskosten, zoals opstartkosten en huishoudelijke uitgaven, zijn nauw gerelateerd aan uw bedrijfsvoering. Andere, zoals gezondheidszorg en afhankelijke zorgkosten, zijn niet zo nauw verwant, maar ze zijn net zo legitiem.
• sommige uitgaven komen onder bepaalde omstandigheden in aanmerking als aftrek, maar niet onder andere.
• dit artikel is bedoeld voor eigenaren van kleine bedrijven die willen weten welke belastingaftrek ze wel en niet kunnen nemen.

als u net als de meeste ondernemers bent, bent u altijd op zoek naar manieren om uw belastingplicht te verminderen. Een manier om dit te doen is om te profiteren van zo veel zakelijke belastingaftrek als je kunt. De lijst van deze aftrekposten is uitgebreid, en weten welke items op die lijst staan is een goede voorbereiding voor een ontmoeting met uw belastingvoorbereider (en we raden u aan er een te gebruiken) op belastingtijd.

wat zijn belastingaftrek voor kleine ondernemingen?

belastingaftrek voor kleine ondernemingen zijn toegestane uitgaven die het belastbare inkomen van uw bedrijf kunnen verminderen. Deze aftrekbare bedrijfskosten worden ook wel belastingafschrijvingen genoemd.

de IRS belast ondernemingen over hun netto-inkomen, dat wordt berekend door bedrijfskosten af te trekken van het bruto-inkomen. Veel bedrijfskosten zijn fiscaal aftrekbaar, maar sommige zijn niet of zijn alleen aftrekbaar onder bepaalde voorwaarden.

volgens de IRS kunnen geen kosten aftrekbaar zijn, tenzij het zowel gewoon als noodzakelijk is. Een gewone uitgave is er een die is gebruikelijk en geaccepteerd in uw bedrijf. Als u bijvoorbeeld een bakkerij bezit, zijn de kosten van meel en suiker een gewone uitgave. Een noodzakelijke uitgave is er een die nuttig en geschikt is voor uw handel en bedrijf, zoals reiskosten om een jaarlijkse industrieconventie bij te wonen.

Het is ook een goed idee om te weten welke belastingaftrek gepaard gaat met beperkingen of vereisten. Dit is vooral waar vanwege de vele fiscale veranderingen die zijn opgetreden als gevolg van de recente belastinghervorming en omdat onjuist proberen om een aftrek kan leiden tot een audit door de Internal Revenue Service, zei Joshua Zimmelman, president van tax advisory firm Westwood Tax & Consulting.

Key takeaway: u kunt bedrijfsbelastingaftrek gebruiken om het belastbare inkomen van uw bedrijf te verlagen en op zijn beurt de belastingschuld. Alle ingehouden kosten moeten zowel normaal als noodzakelijk zijn.

Bedrijfsbelastingaftrek checklist

Hier is onze lijst van 36 Small business aftrekposten, van A tot Z. bespreek deze opties met uw CPA of belastingadvocaat om erachter te komen voor welke uw bedrijf in aanmerking komt.

reclame en marketing

Er is goed nieuws als het gaat om reclame-en marketingkosten. Niet alleen zijn deze kosten 100% aftrekbaar, maar de lijst van toegestane inhoudingen is lang.

die lijst bevat (maar is niet beperkt tot) de kosten van een bedrijfslogo ontwerp, afdrukken (bijv., visitekaartjes of brochures), online en gedrukte advertentieruimte, website ontwerp/creatie, social media marketing campagnes, event sponsoring en promotionele mailings voor bestaande en potentiële klanten.

u kunt echter geen uitgaven aftrekken die u hebt gedaan om een politieke campagne of evenement op naam van uw bedrijf te sponsoren.

bankkosten

Het is prima om servicekosten, geldovermakingskosten en rekening-courantkosten in verband met uw zakelijke bank of creditcard af te trekken. Hetzelfde geldt voor merchant-of transactiekosten betaald aan een derde partij betaling verwerker.

Bonusafschrijvingen

tot en met 2022 kunt u 100% van de kosten van gekwalificeerd onroerend goed Aftrekken. Dit betekent lichamelijke zaken met een herstelperiode van 20% of minder. Voorbeelden hiervan zijn kant-en-klare computersoftware, bepaalde productiekosten voor film, televisie en theater, en sommige planten die vruchten en noten dragen.

relatiegeschenken

vakantiegeschenken voor klanten, klanten en andere zakenpartners worden als aftrekbare bedrijfskosten beschouwd. U kunt echter slechts $25 per jaar aftrekken voor relatiegeschenken gegeven aan een individu. Promotionele items, zoals pennen en kalenders, tellen niet mee voor de limiet als elk kost $4 of minder, heeft de naam van uw bedrijf duidelijk en permanent bedrukt op het en is een van een aantal identieke wijd verspreid items.

bedrijfsinkomsten

bedrijfseigenaren die hun activiteiten rapporteren volgens Schema C van hun aangifte inkomstenbelasting komen in aanmerking voor een aftrek van 20% op hun bedrijfsinkomsten. De aftrek gefaseerd voor High-income verdieners (meer dan $160,000 voor single filers, $160.725 voor getrouwd indienen afzonderlijk en $321.400 voor gezamenlijke filers).

verzekeringspremies voor ondernemingen

premies betaald bij bedrijfsonderbreking, bedrijfsvoertuig, aansprakelijkheid, beroepsaansprakelijkheid / wangedrag en verzekeringspolissen voor werknemers vallen in deze categorie. Net als de gezondheid van werknemers, tandheelkundige, visie en levensverzekeringspremies. Een waarschuwing: levensverzekeringspremies zijn niet aftrekbaar als u of uw bedrijf is de begunstigde op de polis.

zakelijke maaltijden

u kunt 50% van de kosten van “kwalificerende” voedingsmiddelen en dranken Aftrekken. “In aanmerking komen” betekent dat de maaltijd een gewoon en noodzakelijk onderdeel moet zijn van het uitvoeren van uw bedrijf – bijvoorbeeld om uw diensten te bespreken met een potentiële klant of de nieuwe merchandise van uw bedrijf aan een bestaande of potentiële klant te laten zien. Het kan niet uitbundig of extravagant zijn, en u of een van uw medewerkers moet aanwezig zijn in het restaurant of een andere locatie wanneer het eten en drinken worden geconsumeerd.

de kosten van maaltijden voor werknemers zijn ook aftrekbaar. U kunt 100% aftrekken van de kosten van eten en drinken geserveerd op kantoor sociale evenementen, zoals feesten en picknicks. Maaltijden die om andere redenen aan werknemers worden verstrekt – bijvoorbeeld diner wanneer ze laat werken-zijn 50% aftrekbaar.

zakelijk gebruik van uw voertuig

de volledige exploitatiekosten van uw voertuig zijn aftrekbaar als het alleen voor zakelijke doeleinden wordt gereden, in plaats van voor zowel zakelijke als persoonlijke doeleinden. Anders, kunt u alleen de kosten in verband met zakelijk gebruik Aftrekken – bijvoorbeeld, gas en tol betaald tijdens het rijden naar afspraken met klanten, maar niet tijdens het vervoer van uw gezin naar het strand.

de IRS laat twee methoden toe om aftrek te berekenen in gevallen waarin een voertuig wordt gebruikt om zakelijke en persoonlijke redenen:

• standaard kilometerstand: begin met het aantal mijlen dat u het voertuig hebt gereden tijdens het belastingjaar. Dan, vermenigvuldig dat aantal met de standaard kilometeraftrek (momenteel $ 0,58 per mijl).
• werkelijke uitgavenmethode: tel uw uitgaven op om het voertuig tijdens het belastingjaar te bedienen, inclusief die voor gas, olie, reparaties, banden, verzekeringen, registratiekosten en leasebetalingen. Vermenigvuldig dit cijfer met het aantal mijlen u reed het voertuig voor het bedrijfsleven tijdens het belastingjaar.

charitatieve bijdragen

eenmanszaken, vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC ‘ s) en personenvennootschappen kunnen bijdragen niet aftrekken als bedrijfskosten, maar u, als eigenaar van het bedrijf, kunt mogelijk aanspraak maken op de aftrek op uw schema A. de donatie moet aan een gekwalificeerde organisatie zijn. Bedrijven kunnen charitatieve bijdragen tot 25% van hun belastbaar inkomen aftrekken.

kinderopvang en zorg ten laste

om voor deze aftrek in aanmerking te komen, moet de persoon die de zorg ontvangt waarvoor u betaalt een kind jonger dan 13 jaar zijn of een echtgenoot of andere zorgbehoevende die fysiek of mentaal niet in staat is voor zichzelf te zorgen. Het krediet is 25% tot 30% van uw toegestane uitgaven waard, afhankelijk van uw inkomen.

schoonmaakmiddelen en schoonmaakdiensten

deze bedrijfsaftrek is toegestaan voor alle kosten die verband houden met het saniteren van uw bedrijf. Dat betekent reinigingsmiddelen, afvalverwijdering, recycling en sanitaire voorzieningen.

alle opgeschoond eigenschappen komen in aanmerking. Bijvoorbeeld, als u eigenaar bent van een winkel en een kantoor, kunt u alle kosten in verband met het houden van beide faciliteiten schoon en ontsmet Aftrekken.

Als u een kantoor aan huis hebt, kunt u ook een deel van uw betaling Aftrekken aan een persoon of schoonmaakdienst die u hebt ingehuurd om uw huis schoon te maken. De aftrek wordt berekend op basis van de vierkante meter van het kantoor.

contractarbeid

betalingen aan freelancers en onafhankelijke contractanten zijn aftrekbaar. Leveren een 1099-MISC formulier aan een individu die levert $ 600 of meer waarde van diensten aan uw bedrijf in een belastingjaar.

kosten van verkochte goederen

Dit is geen standaardaftrek; in plaats daarvan wordt het meegenomen in de rapportage van inkomsten uit de verkoop van voorraden. U hoeft niet aftrekken van de kosten van uw inventaris items (dat wil zeggen, de kosten van verkochte goederen); in plaats daarvan, u verminderen uw bruto ontvangsten uit de verkoop van inventaris items, zodat uw inkomen dienovereenkomstig wordt gewijzigd.

afschrijving

dankzij de belastinghervorming hoeven ondernemers de kosten van activa over een periode van jaren niet langer af te schrijven. In plaats daarvan kunnen ze de volledige kosten van nieuwe aankopen van items zoals computers, meubels en apparatuur afschrijven. De kosten van deze items gebruikt is nu 100% aftrekbaar, ook.

onderwijs

De IRS stelt u in staat om onderwijskosten volledig af te trekken als het maken van deze kosten waarde toevoegt aan uw bedrijf door te helpen om de expertise en vaardigheden te behouden of te verbeteren die nodig zijn om het te beheren. Voorbeelden van geldige uitgaven voor bedrijfsonderwijs zijn lessen, workshops, seminars en webinars die betrekking hebben op uw vakgebied; abonnementen op handels-of professionele publicaties; en boeken op maat van uw branche.

vervoer naar klassen of andere onderwijssessies komt ook in aanmerking voor de volledige aftrek, maar onderwijsuitgaven die in aanmerking komen voor een nieuwe carrière of die geen verband houden met uw bedrijf, niet.

gezins-en ziekteverlof (betaald)

Op grond van de Tax reductions and Jobs Act kunnen ondernemers aanspraak maken op een krediet voor lonen betaald aan werknemers met gezins-en ziekteverlof. Het krediet begint bij 12,5% voor betalingen van 50% van het salaris van een persoon en stijgt tot maximaal 25% als het verlof betaling is 100% van het normale tarief.

ziektekostenverzekering

als zelfstandige kunt u de kosten van uw persoonlijke ziektekostenverzekeringspremies Aftrekken. U moet echter aan bepaalde criteria voldoen:

• uw bedrijf moet een winst claimen, geen verlies, voor het belastingjaar.
• u moet niet in aanmerking komen voor de zorgverzekering van een werkgever, met inbegrip van de verzekering van uw echtgenoot. Als je wel in aanmerking kwam voor een dergelijk plan, maar dat niet deed, kun je deze aftrek niet claimen.
• u kunt alleen premies aanvragen voor de maanden dat u niet in aanmerking kwam voor een gezondheidsplan van een werkgever.

kosten voor de gezondheidszorg out-of-pocket

naast de zorgpremies kunnen eigenaren van zelfstandige ondernemingen andere kosten voor de gezondheidszorg Out-of-pocket Aftrekken, zoals medebetalingen op kantoor en recepten. Deze kosten worden geclassificeerd als gespecificeerde aftrekposten volgens schema A.

thuiskantoor

door regelmatig en uitsluitend een deel van uw woning aan te wijzen om administratieve of bestuurlijke activiteiten voor uw bedrijf uit te voeren, heeft u het recht om een aftrek aan het thuiskantoor te vorderen voor nutsvoorzieningen, huur, hypotheekrente, onroerendgoedbelasting, afschrijvingen en schoonmaak/reparatiekosten. De aftrek wordt berekend op basis van de oppervlakte van uw huis vermenigvuldigd met $5 en heeft een maximum van $1.500.

Interest

Als u een lening afsluit of een creditcard gebruikt om zakelijke kosten te dekken, hebt u recht op aftrek van de aan de kredietgever of creditcardmaatschappij betaalde rente. Er zijn wel een paar kanttekeningen. U moet wettelijk aansprakelijk zijn voor de schuld; als iemand anders krijgt een lening of hypotheek om u te helpen, bent u niet wettelijk aansprakelijk voor de schuld, zelfs als u betalingen op het. U en de geldschieter moeten van plan zijn dat de schuld wordt terugbetaald; je kunt een gift van geld van een familielid of vriend niet aannemen en het een lening noemen.

u en de kredietgever moeten ook een echte” debiteur/crediteur ” relatie hebben, met een schema van regelmatige betalingen. Als een lening gedeeltelijk zakelijk en gedeeltelijk persoonlijk is, kunt u alleen het gedeelte van de lening Aftrekken dat Voor het bedrijfsleven is.

juridische en beroepskosten

u kunt een aftrek krijgen voor juridische en beroepskosten die in rekening worden gebracht door accountants, advocaten, boekhouders, online boekhoudersdienstverleners en belastingopstellers. Hun diensten moeten noodzakelijk zijn voor en direct verband houden met het runnen van uw bedrijf.

lokaal vervoer

lokale vervoerskosten, zoals Uber-tarief voor een bezoek aan een leverancier of potentiële klant of klant, zijn aftrekbaar.

onderhoud en reparaties

onderhoud en reparaties aan uw bedrijfsruimten zijn volledig aftrekbaar, maar uitgaven voor kapitaalverbeteringen, zoals een nieuw dak, zijn mogelijk niet onmiddellijk aftrekbaar. Als u een kantoor aan huis hebt, kunt u een percentage van wat u uitgeeft aan onderhoud en reparaties aan uw huis Aftrekken, op basis van de vierkante meter.

verplaatsingskosten

alle kosten voor het verplaatsen van bedrijfsuitrusting, benodigdheden en inventaris van de ene bedrijfslocatie naar de andere komen in aanmerking als aftrek.

organisatiekosten

Dit is een aftrek die u kunt gebruiken tijdens uw eerste jaar in het bedrijfsleven, en het is tot $5.000. Organisatorische kosten omvatten kosten die u maakt bij het vormen van uw bedrijfsstructuur, zoals vergoedingen voor het vormen van een juridische entiteit.

Vastgoedverliezen

“U kunt tot een bepaald bedrag van de verliezen aftrekken van uw inkomen Als u actief deelneemt aan het huren van uw woning, afhankelijk van uw aangepaste bruto-inkomen,” zei Zimmelman. “Een verlies van onroerend goed zou zijn wanneer de kosten met betrekking tot een huurwoning hoger zijn dan de huurinkomsten. Als u een vastgoedprofessional bent, dat wil zeggen dat u meer dan de helft van uw werkuren – minimaal 751 uur per jaar – in de vastgoedsector doorbrengt, kunt u vastgoedverliezen zonder bovengrens Aftrekken.”

huur

huur betaald voor elke locatie die wordt gebruikt om zaken te doen, evenals huurkosten voor apparatuur, kunnen als bedrijfskosten worden afgetrokken. Maar als je je woning huurt, kun je geen aftrek nemen voor betalingen aan de verhuurder, zelfs als je een kantoor aan huis hebt. Deze betalingen kunnen worden afgetrokken als een deel van de home office kosten.

onderzoek en ontwikkeling

u kunt aanspraak maken op dit krediet voor kosten die u maakt bij het zoeken naar informatie die van technologische aard is en u zal helpen een nieuwe of verbeterde bedrijfscomponent te ontwikkelen. Als u bijvoorbeeld een cateringbedrijf had, zou u in aanmerking komen voor het onderzoek en ontwikkelingskrediet als u investeerde in het ontwikkelen van apparatuur die een voedselbereidingsproces automatiseert.

pensioenregelingen

u kunt inhoudingen nemen op bijdragen aan uw eigen pensioenregeling en op pensioenregelingen die u voor werknemers hebt ingesteld. Je hebt ook recht op een belastingkrediet gelijk aan 50% van de eerste $1.000 u investeert in het starten van een pensioenplan.

salarissen, lonen en uitkeringen

betalingen aan werknemers – met inbegrip van salarissen, lonen, bonussen, commissies en belastbare extralegale uitkeringen – zijn aftrekbare bedrijfskosten. Als u eigenaar bent van een C corporation of een S corporation en daar meer dan kleine diensten uitvoert, kunt u worden beschouwd als een werknemer in loondienst, en uw salaris is ook aftrekbaar. Maar eenmanszaken, partners en leden van een LLC zijn geen werknemers, en alle geld betaald aan hen kan niet worden afgeschreven.

opstartkosten

opstartkosten omvatten uitgaven voor het starten van een bedrijf of voor het onderzoeken van het openen of verwerven van een bedrijf. Reizen en andere uitgaven in verband met het vinden van leveranciers, klanten en distributeurs, samen met de kosten van advertenties aankondiging van een nieuw bedrijf, vallen ook in deze emmer. Er is een $5.000 aftrek voor opstartkosten.

benodigdheden

ga je gang en trek de kosten af van items die uw kleine onderneming gebruikt in haar dagelijkse activiteiten, zoals ingrediënten voor een cateringbedrijf of schoonmaakmiddelen voor een schoonmaakdienst.

Belastingen en licenties

Hier is een lijst van de belastingen en de licentiekosten die kwalificeren als aftrekbare zakelijke kosten:

• Staat belastingen
• de loonheffingen
• onroerend goed belasting betaald over zakelijke goederen
• btw
• Accijnzen
• belastingen op Brandstof
• bedrijfs-licenties

Telefoon en internet

Telefoon-en internet diensten die inherent zijn aan het voeren van uw bedrijf worden beschouwd als aftrekbare beroepskosten. Als u thuis een vaste lijn gebruikt, kunt u de kosten van uw eerste lijn niet Aftrekken, zelfs niet als deze alleen voor werk wordt gebruikt. U kunt echter de kosten van een tweede regel gewijd aan het bedrijfsleven Aftrekken.

als uw mobiele telefoon en internetverbinding worden gebruikt om persoonlijke en zakelijke redenen, kunnen de volledige kosten niet worden afgetrokken – alleen het percentage van de kosten dat kan worden toegewezen aan uw bedrijf.

reizen

ongeacht of u of uw werknemers de kosten van vliegtickets, maaltijden, logies en diverse zakenreizen maken, zijn volledig aftrekbaar.

voorbeelden van diverse uitgaven zijn het gebruik van uw auto of andere vervoersdiensten op de zakelijke bestemming, parkeren, tol, stomerij, fooien, zakelijke gesprekken en verzending van materialen of monsters naar de stad waar u zaken doet. De kosten van het woon-werkverkeer van en naar het werk zijn echter niet aftrekbaar.

werkkans krediet

u kunt gebruik maken van het werkkans krediet als uw bedrijf betaalt eerste – en tweede-jaarloon aan gerichte werknemers, zoals veteranen, langdurig ontvangers van gezinshulpfondsen van de overheid en jongeren ingehuurd voor zomer banen.

het krediet wordt berekend als een percentage van het loon van de werknemers en varieert van $2.400 tot $9.600 per werknemer, afhankelijk van het type beoogde werknemer.

Key afhaalmaaltijden: aftrekbare kosten variëren. Gebruik deze lijst als een startpunt, met dien verstande dat niet alle opties van toepassing zijn op uw bedrijf en dat u het advies van een CPA of andere fiscale professional moet inwinnen.