Alles wat u moet weten bij het inhuren van Buitenlandse onafhankelijke aannemers

hoe u buitenlandse onafhankelijke aannemers kunt betalen

het betalen van buitenlandse onafhankelijke aannemers is veel complexer dan het verzenden van geld naar hun bankrekening. U moet verschillende betalingsopties beoordelen die zinvol zijn voor zowel u als de onafhankelijke contractant. Neem een kijkje op out complete gids over hoe u buitenlandse onafhankelijke aannemers betalen voor een overzicht van methoden en voor-en nadelen van elk.

meer informatie over het rapporteren van inkomsten-en fiscale verantwoordelijkheden

onafhankelijke contractant belastingen zijn meestal hun eigen verantwoordelijkheid, omdat we het hebben over zelfstandigen belastingen, en de verhuurbedrijven zijn vrij van deze verantwoordelijkheid. Afhankelijk van het land van de contractant kan het bedrijf echter betrokken zijn bij het proces van het opstellen en rapporteren van compensatie, ook al betaalt de contractant zijn eigen belastingen voor zelfstandigen. Zorg ervoor dat uw bedrijf niet aansprakelijk is voor de belastingen, omdat dit risico kan vormen voor uw bedrijf.

rapportage inkomsten van niet-Amerikaanse burgers die buiten de VS wonen

het belastingtarief in de VS geldt voor iedereen die in de VS inkomen heeft verdiend, ongeacht hun nationaliteit. Dat betekent dat als een onafhankelijke contractant is niet een Amerikaanse burger, maar heeft gemaakt inkomen in de VS nog steeds belasting moet betalen volgens de Amerikaanse tarieven. In sommige gevallen is er een belastingverdrag gesloten tussen de VS en een land.

volgens de IRS, ” onder deze verdragen, ingezetenen (niet noodzakelijkerwijs burgers) van het buitenland worden belast tegen een verlaagd tarief of zijn vrijgesteld van Amerikaanse belastingen op bepaalde bestanddelen van inkomen die zij ontvangen uit bronnen binnen de Verenigde Staten.”

voor een volledige lijst van landen die een belastingverdrag hebben, raadpleeg de IRS-website.

Hoe kan worden bepaald of de inkomsten afkomstig zijn uit de VS of niet?

volgens de IRS worden de inkomsten uit het aanbieden van diensten bepaald door de locatie waar de diensten worden verricht. Dat gezegd hebbende, zelfs als een buitenlandse onafhankelijke aannemer voor een Amerikaanse onderneming werkt, wordt het inkomen dat zij ontvangen niet beschouwd als inkomsten uit de VS, Zolang elk aspect van de dienst buiten de VS wordt uitgevoerd. In dat geval mag een Amerikaanse onderneming geen belastingen inhouden of rapporteren. Indien een buitenlandse onafhankelijke contractant een deel van zijn diensten in de VS verricht, moet aan bepaalde voorwaarden worden voldaan om belastingplichtig te zijn:

• de contractant was niet langer dan 90 dagen in een belastingjaar in de VS aanwezig;
• de betaling aan de contractant is lager dan $ 3.000;
• de betaling aan de contractant is voor diensten die worden verricht voor een entiteit of kantoor dat in een vreemd land wordt onderhouden.

hoe de belastingformulieren voor aannemers te innen die door de IRS worden verlangd?

als een in de VS gevestigde onderneming in dienst neemt van in de VS gevestigde aannemers die binnen een jaar meer dan $600 verdienen, dienen zij IRS-formulier 1099-NEC (niet-werknemerscompensatie) in te dienen bij de IRS. Vanaf het belastingjaar 2020 gebruiken bedrijven die met aannemers werken formulier 1099-NEC om betalingen aan contractanten in te dienen in plaats van Formulier 1099-MISC, dat in voorgaande jaren werd gebruikt. Effectief voor het belastingjaar 2020, wat vroeger Box 7 op het formulier 1099-MISC wordt Box 1 op het formulier 1099-NEC, en Box 7 op de 1099-MISC zal worden verwijderd.formulier 1099-NEC werd voor het laatst gebruikt in 1982 en wordt nu weer tot leven gebracht door de IRS. Op dit formulier, werkgevers verslag van de totale betalingen in de loop van het jaar aan elke contractant die meer dan $600 ontvangen. Formulier 1099-NEC moet worden ingediend bij de IRS door 31 januari voor het voorgaande jaar.

echter, formulier 1099-MISC blijft bestaan, dus zorg ervoor dat de verschillen tussen 1099 NEC en 1099 MISC formulieren te controleren.

Bij de rapportage van niet-werknemer een vergoeding op het Formulier 1099-NEC, de BELASTINGDIENST verklaart dat de betaling moet worden gemeld als deze vier voorwaarden zijn voldaan:

• Het is gemaakt voor iemand die niet uw medewerker
• Het is gemaakt voor de diensten in het kader van uw beroep of bedrijf
• Het was een persoon, maatschap, nalatenschap, of, in sommige gevallen, een corporation
• De betalingen aan die begunstigde ten minste $600 of meer voor het jaar

Hoe om te verzamelen IRS Formulier W-9 voor 1099 aannemers?

Amerikaanse bedrijven gebruiken IRS-formulier W-9 (verzoek om fiscaal identificatienummer en certificering) om informatie te krijgen van onafhankelijke contractanten die zij inhuren en gevestigd zijn in de Verenigde Staten.

formulier W-9 bevat naam, adres en sofinummer (of fiscaal identificatienummer, bekend als TIN) van de 1099 contractant in kwestie. Houd er rekening mee dat soms aannemers die optreden als ondernemers kunnen geven u hun werkgever identificatienummer (EIN) in plaats daarvan. Werkgevers hoeven alleen maar te vragen voor een ingevuld formulier W-9 van aannemers ze meer dan $600 aan betaald in de loop van een jaar. Noch de werkgever noch de aannemer hoeft dit formulier in te dienen bij de IRS, omdat het slechts een voorwaarde is voor het invullen van Formulier 1099-NEC.

hoe verzamel ik IRS-formulier W-8BEN (of W-8BEN-E) voor buitenlandse onafhankelijke aannemers?

het equivalent van het formulier W-9 voor buitenlandse aannemers is het IRS-formulier W-8BEN. Het heeft twee varianten: De Vorm W-8BEN voor particulieren en de vorm W-8BEN-E voor entiteiten (buitenlandse bedrijven, of de zelfstandigen die werkzaam zijn onder een bedrijfseenheid). De status van de opdrachtnemer bepaalt de vorm die moet worden verzameld.

deze formulieren worden gebruikt om aan te tonen dat een persoon (of entiteit) in feite geen Amerikaanse burger is. De verhuurder heeft het recht om zich te baseren op de claims die op deze formulieren worden gedaan om verplichtingen met betrekking tot belastingaangifte en inhouding vast te stellen. Indien de informatie op het formulier afwijkt van de feiten, en de werknemer niet in aanmerking komt als een buitenlandse onafhankelijke aannemer, is de vennootschap vrij van aansprakelijkheid voor het niet voldoen aan de fiscale eisen.

deze formulieren zijn drie jaar geldig en dienen te worden verlengd indien de relatie na die periode voortduurt. Meer informatie over W-8BEN-formulieren vindt u op de W-8BEN-pagina van de IRS.

fiscale gevolgen voor Amerikaanse bedrijven die onafhankelijke contractanten inhuren

het inhuren van een onafhankelijke contractant die een Amerikaanse burger is die in de VS woont (1099 contractant)

vanuit het perspectief van een Amerikaanse onderneming is dit de meest eenvoudige opzet. De eerste stap is om de aannemer te verzoeken formulier W-9 te verstrekken. Het bedrijf dat de aannemer heeft ingehuurd, moet een Formulier 1099-NEC uitgeven tegen 31 januari om betalingen hoger dan $600 in het voorgaande jaar te melden. Het bedrijf hoeft geen belasting in te houden voor het verrichten van een betaling aan de aannemer. Vergeet niet dat het bedrijf geen loonbelasting, ziektekostenverzekering, werknemerscompensatieverzekering of andere FICA-belastingen betaalt.

het inhuren van een buitenlandse onafhankelijke contractant die buiten de VS woont

het Amerikaanse bedrijf hoeft de betalingen die zij aan de buitenlandse onafhankelijke contractant hebben gedaan niet aan de IRS te melden als het geen inkomsten uit de VS zijn. Het bedrijf hoeft ook geen belasting in te houden. Het bedrijf moet echter W-8BEN(E) verzamelen als bewijs van de status van de aannemer.

een onafhankelijke contractant die in de VS woont met een visum waarmee hij in de VS kan werken

het visum zelf is geen bepalende factor bij het bepalen of belasting van toepassing is. De plaats waar de dienst wordt verricht, bepaalt de bron van het inkomen. Als de buitenlandse contractant woont en levert hun diensten in de VS, de inkomsten worden beschouwd US-sourced, en het bedrijf moet inhouden 30% volgens niet-ingezeten belastingtarieven. Deze regels zijn echter niet van toepassing in het geval er een belastingverdrag bestaat tussen de landen (genoemd in dit artikel) of als een persoon inwoner wordt.

naast de roerende voorheffing dient de onderneming uiterlijk op 15 maart van het volgende jaar formulier 1042 in te dienen, de jaarlijkse roerende voorheffing op inkomsten van buitenlandse personen uit de VS. Meer informatie over de vorm en eisen hier. Als er een belastingverdrag is tussen de VS en het land van de aannemer, dient de aannemer formulier 8233 in te dienen, vrijstelling van inhouding op compensatie voor onafhankelijke (en bepaalde afhankelijke) persoonlijke diensten van een niet-ingezeten vreemdeling.

een Amerikaans bedrijf dat onafhankelijke contractanten in Canada huurt

een van de meest populaire landen voor Amerikaanse bedrijven om contractanten in te huren is Canada; de gedeelde taal, cultuur en nabijheid maken Canadese freelancers de voorkeur van HR-afdelingen. Als u het inhuren van een Canadese aannemer om diensten te verlenen aan uw bedrijf op afstand, dan zijn alle dezelfde regels en formulieren van toepassing als voor inwoners van een ander vreemd land. Zorg ervoor dat u de regels en voorschriften van Canada ‘ s gelijkwaardig aan de IRS, de CRA (Canada Revenue Agency) controleren. Net als zijn Amerikaanse tegenhanger, legt het CRA sancties op voor een verkeerde indeling van werknemers, maar in gevallen waarin bedrijven niet aanwezig zijn in Canada, valt de last van de sancties op de aannemer. ten slotte mogen burgers van Canada (en Mexico) ook tijdelijk zonder visum in de VS werken. Als een persoon maakte ons-sourced inkomen als een niet-ingezetene, moet het huurbedrijf inhouden 30% voordat de betaling wordt gedaan en het indienen van een formulier 1042 (jaarlijkse roerende voorheffing aangifte voor Amerikaanse bron inkomen van buitenlandse personen). In het geval van een belastingverdrag, formulier 8233 moet worden ingevuld om vrijstelling te eisen.

Lees meer over het inhuren en betalen van werknemers in Canada als werkgever in de VS.

hoe een onafhankelijke contractant in te huren die Amerikaans staatsburger is maar in het buitenland woont

de algemene regel is dat Amerikaanse staatsburgers onderworpen zijn aan dezelfde belastingregels, ongeacht hun locatie. De IRS zal een onafhankelijke aannemer nog steeds beschouwen als een Amerikaanse burger als de dienst wordt geleverd in het buitenland, en zelfs als de aannemer voldoende tijd heeft besteed om te worden beschouwd als een fiscale inwoner van een ander land. Dat gezegd hebbende, het bedrijf moet een Formulier 1099-NEC uitgeven (gezien ze betaalden de aannemer meer dan $600 binnen een jaar) als het zou doen om een Amerikaanse resident contractors. Er zijn een aantal gevallen waarin de fiscale gevolgen veranderen, dus we raden u aan om een kijkje te nemen op de IRS’ Tax Guide for US Citizens and Resident Aliens Abroad of raadpleeg hun FAQ pagina over internationale individuele fiscale zaken.

stroomlijnen werken met onafhankelijke contractanten met Deel worldwide

Deel is vastbesloten om bedrijven te helpen bij het stroomlijnen van onboarding en werken met remote talent, ongeacht hun locatie.

onze alles-in-één oplossing dekt:

• lokale arbeidsrechtelijke steekproefcontracten die rekening houden met de landen van beide partijen
• verzamelen van formulieren W-9, W-8BEN en 1099 en deze elektronisch rechtstreeks invullen bij de IRS
• het eenvoudige betalingsproces met meerdere betaalmethoden, lokale uitbetalingen en 100 valuta’ s die 150+ landen bestrijken
• verzamelen van nalevingsdocumenten volgens de vereisten van elk land om misclassificatierisico ‘ s te beperken
• in het geval u een fulltime werknemer moet inhuren of overschakelen een onafhankelijke aannemer om een werknemer status, deel werkgever van Record Services kan help u snel aan boord en houd alles onder één dak.

leer meer over hoe Deel werkt op onze productpagina ‘ s en plan een demo in om het in actie te zien.