wat kan ik claimen op belasting? Een gids voor toegestane bedrijfskosten voor zelfstandigen

welke kosten als zelfstandige zijn toelaatbare kosten?

wanneer u uw belastingaangifte invult, zijn dit enkele van de kosten die gewoonlijk als toegestane bedrijfskosten tellen.

kantoorkosten

u kunt zakelijke kosten claimen voor items die u gewoonlijk minder dan twee jaar gebruikt. Dit geldt ook voor zakelijke briefpapier zoals:

• (mobiele) telefoon, fax en internet rekeningen
• verzendkosten
• briefpapier
• afdrukken
• printer inkt en cartridges
• computer-software uw bedrijf gebruik van voor minder dan twee jaar
• de software van de computer als uw bedrijf regelmatig betalingen tot verlenging van de licentie (zelfs als je het gebruikt voor meer dan twee jaar)

U kunt ook de zakelijke apparatuur die u zult houden voor een langere tijd, zoals computers en printers, en andere computer software, maar je kan hebben om te beweren dat deze als kapitaaltoeslagen als u geen kasbasis boekhouding gebruikt.

bedrijfspanden

u kunt kosten claimen voor:

• huur
• onderhoud en reparatie
• energierekeningen
• vastgoedverzekering
• beveiliging

u kunt geen kosten claimen voor het kopen of bouwen van uw bedrijfspand.

Als u uw bedrijf vanuit huis runt, kunt u een deel van uw huishoudelijke rekeningen opnemen, maar u moet uitzoeken welk deel van uw huis wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden, en welk deel van de maand wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden.

Gov.uk geeft een voorbeeld methode om de kosten te delen door het aantal kamers. Stel dat je vier kamers in huis hebt en één als kantoor gebruikt. Als uw elektriciteitsrekening voor het jaar £800 is, en elke kamer gebruikt een gelijke hoeveelheid elektriciteit, kunt u de rekening delen door vier te claimen £200 toegestane zakelijke uitgaven.

Als u minstens 25 uur per maand vanuit huis werkt, kunt u gebruik maken van ‘vereenvoudigde uitgaven’, een vast maandelijks tarief dat door de overheid wordt berekend.

reis

u kunt bedrijfsgerelateerde auto-of bestelwagenkosten claimen op uw belastingaangifte, inclusief:

• autoverzekering
• brandstof
• huurkosten
• reparaties
• onderhoud
• uitvaldekking

voertuigkosten kunnen moeilijk zijn om te berekenen, zodat u kunt gebruik maken van ‘vereenvoudigde voertuig uitgaven’, dat is een vast tarief verstrekt door de overheid.

u kunt ook zakenreizen per trein, bus, vliegtuig of taxi opnemen, en hotelkamers en maaltijden tijdens zakenreizen.

houd er rekening mee dat reizen voor zaken als vergaderingen en bezoeken ter plaatse is inbegrepen, maar u kunt geen aanspraak maken op de kosten van reizen tussen huis en werk – dus woon-werkverkeer of reizen naar uw bedrijfslocatie telt niet mee.

merk ook op dat als u een reis maakt om zowel persoonlijke als zakelijke redenen, u in staat moet zijn om de zakelijke kosten te scheiden om deze op te nemen.

u kunt geen claimen voor het vermaken van klanten, leveranciers en klanten, of evenement gastvrijheid.

ten slotte, als u een voertuig koopt voor uw bedrijf en gebruik maakt van traditionele boekhouding, kunt u het claimen als een kapitaaltoeslag.

Als u kasbasis accounting gebruikt en een auto voor uw bedrijf koopt, kunt u deze claimen als een kapitaaltoeslag (als u geen vereenvoudigde uitgaven gebruikt). Claim andere typen voertuigen als toegestane uitgaven.

voorraad en materialen

u kunt de kosten van uw voorraad, uw grondstoffen en de directe kosten die voortvloeien uit de productie van uw goederen.

u kunt geen aanspraak maken op goederen of materialen gekocht voor privé-gebruik, of afschrijving van apparatuur.

juridische en financiële kosten

Als u om zakelijke redenen een professional zoals een accountant, een advocaat, een landmeter of een architect moet inhuren, kunt u de kosten in uw berekening opnemen.

u kunt ook rekening houden met bank -, rekening-courant-en creditcardkosten, rente op bank-en zakelijke leningen, huurkooprente en leasingbetalingen. Merk op dat als u gebruik maakt van kasbasis boekhouding, kunt u alleen aanspraak maken op maximaal £500 in rente en bankkosten.

Als u traditionele accounting gebruikt, kunt u geld claimen dat u niet zult ontvangen en waarvan u denkt dat u nooit zult ontvangen (oninbare schuld). Dat komt omdat je met de traditionele boekhouding deze schuld in je omzet opneemt. Maar je kunt niet claimen voor:

• schulden niet opgenomen in de omzet
• schulden in verband met de verkoop van vaste activa, bijvoorbeeld grond, gebouwen, machines
• dubieuze debiteuren die niet correct berekend worden – je kunt niet zomaar schatten dat uw schulden zijn gelijk aan vijf procent van uw omzet

Je kunt niet beweren dat de schuld op deze manier bij het gebruik van cash basis boekhouding, omdat u alleen opnemen inkomen u daadwerkelijk hebt ontvangen op uw belastingaangifte.

ten slotte kunt u geen boetes claimen voor het overtreden van de wet als bedrijfskosten, of voor terugbetalingen van leningen, rekening-courantkredieten en financieringsregelingen.

zakelijke verzekeringen

u kunt de kosten van zakelijke verzekeringen opnemen, bijvoorbeeld:

meer informatie hierover vindt u op onze pagina ‘ s met veelgestelde vragen.

Marketing

de kosten van marketing, waaronder krantenadvertenties, directory listings, mailshots, gratis monsters en websitekosten, kunnen worden geclaimd.

Kleding

u kunt de kosten van uniform, noodzakelijke beschermende kleding, of kostuums voor acteurs of entertainers, maar u kunt niet de kosten van alledaagse kleding die u draagt naar het werk.

personeelskosten

personeelssalarissen tellen als toelaatbare uitgaven, net als:

• bonussen
• pensioenpremies
• voordelen
• agency kosten
• werkgever premies voor de volksverzekeringen
• trainingen en cursussen met betrekking tot uw bedrijf

Abonnementen

U kunt de kosten van het lidmaatschap van de handel in organen of professioneel lidmaatschap van organisaties als ze relevant zijn voor uw bedrijf, en de kosten van de abonnementen voor de handel of vakbladen.

het berekenen van uw bedrijfskosten voor uw belastingaangifte

wanneer u uw belastingaangifte voltooit, kunt u de optie krijgen om een enkel cijfer voor uw toegestane uitgaven op te geven of om een gedetailleerde uitsplitsing te geven. Als u ervoor kiest om een enkel cijfer in te voeren, moet u nog steeds al uw uitgaven nauwkeurig uit te werken, en houd een register van uw werkingen in het geval HMRC vraagt uw cijfers.

u moet ook bonnetjes of ander aankoopbewijs bewaren. U hoeft deze niet op te nemen in uw belastingaangifte, maar u moet ze mogelijk presenteren als u onderworpen bent aan een fiscaal onderzoek.

Lees hoe u uw belastingaangifte kunt invullen.

kosten van naamloze vennootschappen

de regels zijn verschillend voor kosten van naamloze vennootschappen. Als u in deze categorie valt, schakelt u over naar onze gids voor toegestane uitgaven voor een naamloze vennootschap.

boek a gov.uk onkosten-expense-explained session

HMRC host gratis, regelmatige gesprekspunten vergaderingen, ontworpen om belastingagenten te helpen omgaan met het invullen van aangiften namens hun klanten, evenals andere kwesties. Neem een kijkje om het bereik van de beschikbare sessies te zien.

belasting kan ingewikkeld zijn, en u kunt boetes krijgen als u een fout maakt op uw belastingaangifte, dus kijk naar de richtlijnen op de website van de overheid en zoek professionele advies als je het nodig hebt.