Selbstbehalt
Was ist ein Selbstbehalt?
Für steuerliche Zwecke ist ein Selbstbehalt ein Aufwand, den ein einzelner Steuerpflichtiger oder ein Unternehmen beim Ausfüllen eines Steuerformulars vom bereinigten Bruttoeinkommen abziehen kann. Der abzugsfähige Aufwand reduziert die ausgewiesenen Erträge und damit die Höhe der geschuldeten Ertragsteuern.Einzelne US-Steuerzahler können entweder den Standardabzug verwenden oder eine Liste aller abzugsfähigen Ausgaben ausfüllen, je nachdem, was zu einem geringeren zu versteuernden Einkommen führt.
Wichtige Erkenntnisse
- Die meisten Lohnempfänger verwenden den Standardabzug. Diejenigen mit sehr hohen abzugsfähigen Ausgaben können jedoch wählen, „aufzulisten“, wenn dies zu einer kleineren Steuerrechnung führt.
- Die Liste der abzugsfähigen Ausgaben für Privatpersonen ist mit der Steuerreform 2018 deutlich geschrumpft. Gleichzeitig hat sich der Standardabzug fast verdoppelt.
- Unternehmen müssen alle ihre Betriebsausgaben auflisten, um die richtige zu versteuernde Einkommenszahl zu erhalten.
Selbstbehalt
Selbstbehalte verstehen
Für einzelne Lohnempfänger sind die am häufigsten verwendeten Selbstbehalte Hypothekenzinszahlungen, staatliche und lokale Steuerzahlungen, Studentendarlehenszinsen und gemeinnützige Abzüge. Es gibt einen Abzug für medizinische Kosten aus eigener Tasche, jedoch nur für Kosten, die 7,5% des bereinigten Bruttoeinkommens des Steuerpflichtigen übersteigen.
Menschen, die von zu Hause aus arbeiten und einen exklusiven Raum für ihre Arbeit unterhalten, können möglicherweise viele der damit verbundenen Kosten abziehen.Dennoch hat die überwiegende Mehrheit der Amerikaner den Standardabzug seit 2018 genommen, als sich diese Zahl verdoppelte.
- Für das Steuerjahr 2020 beträgt der Standardabzug für alleinstehende Steuerzahler und verheiratete Personen, die separat einreichen, 12.400 USD. Für Verheiratete, die gemeinsam einreichen, sind es 24.800 US-Dollar. Der Abzug für einen Haushaltsvorstand beträgt 18.650 US-Dollar.Für das Steuerjahr 2021 beträgt der Standardabzug für alleinstehende Steuerzahler und verheiratete Paare, die separat einreichen, 12.550 USD. Für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, sind es 25.100 US-Dollar. Für Haushaltsvorstände sind es 18.800 US-Dollar.
Beispiel für einen Standardabzug
Unabhängig davon, ob ein Steuerpflichtiger den Standardabzug verwendet oder abzugsfähige Ausgaben aufzählt, wird der Betrag direkt vom bereinigten Bruttoeinkommen abgezogen. Zum Beispiel, wenn ein einzelner Steuerzahler $ 50.000 Bruttoeinkommen meldet, basierend auf der Zahl auf einem W2-Formular, können sie dann $ 12.400 abziehen. Das zu versteuernde Einkommen der Person beträgt jetzt 37.600 US-Dollar.
Der Standardabzug hat sich mit dem Tax Cuts and Jobs Act von 2017 fast verdoppelt. Etwa 90% der Steuerzahler verwenden es jetzt, anstatt Abzüge aufzulisten.
Um abzugsfähige Ausgaben aufzulisten, anstatt den Standardabzug zu nehmen, muss ein weiteres Blatt Papier eingereicht werden. Ein Schedule-A-Formular, mit dem die verschiedenen geltend gemachten Abzüge erfasst werden, muss dem Hauptsteuerformular, dem Formular 1040 oder dem Formular 1040-SR, beigefügt werden.
Der Prozess erfordert eine Menge Aufzeichnungen, einschließlich Quittungen oder anderer Ausgabennachweise.
Filer, die den Standardabzug nehmen, können nur das Formular 1040 einreichen. Diejenigen, die 65 Jahre oder älter sind, können das Formular 1040-SR verwenden. Es ist fast identisch mit dem Formular 1040, jedoch mit größerem Druck.
Selbstbehalte für Unternehmen
Selbstbehalte für Unternehmen sind wesentlich komplexer als individuelle Selbstbehalte und erfordern viel mehr Aufzeichnungen. Ein Unternehmen oder eine selbständige Person muss alle Einnahmen und Ausgaben auflisten, die ausgezahlt wurden, um den tatsächlichen Gewinn des Unternehmens zu melden. Dieser Gewinn ist das zu versteuernde Bruttoeinkommen des Unternehmens.
Beispiele für gewöhnliche Selbstbehalte sind Gehaltsabrechnung, Nebenkosten, Miete, Leasing und andere Betriebskosten. Zusätzliche Selbstbehalte umfassen Kapitalaufwendungen wie die Abschreibung von Ausrüstung oder Immobilien.
Zulässige Selbstbehalte variieren je nach Struktur des Unternehmens. Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) und Kapitalgesellschaften unterscheiden sich in der Art und Höhe der Abzüge, die ihren Eigentümern zur Verfügung stehen.