Was ist ein Waschverkauf?
Im Allgemeinen ist ein Wash Sale das, was passiert, wenn Sie Wertpapiere mit Verlust verkaufen und dieselben Aktien innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkaufsdatum kaufen. Die Verkaufsregeln sollen verhindern, dass Anleger einen abzugsfähigen Verlust verursachen, um Gewinne mit nur einer kurzen Unterbrechung des Wertpapierbesitzes auszugleichen.
Insbesondere zählen die folgenden Situationen als Wash Sale:
- Sie verkaufen oder handeln Aktien, Investmentfondsanteile oder Anleihen mit Verlust.
- Innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkaufsdatum erhalten Sie:
- Kaufen Sie im Wesentlichen identische Aktien oder Aktien
- Gewinnen Sie im Wesentlichen identische Aktien oder Wertpapiere in einem vollständig steuerpflichtigen Handel
- Erhalten Sie einen Vertrag oder eine Option zum Kauf im Wesentlichen identischer Aktien oder Wertpapiere
- Erhalten Sie im Wesentlichen identische Aktien für eine traditionelle oder Roth IRA
Wenn Sie einen Verlust aus einem rückkehr. Ein Gewinn aus einem Waschverkauf ist jedoch steuerpflichtig.
Warum gibt es Waschverkaufsregeln?
Die Wash-Sale-Regeln sollen verhindern, dass Menschen Investitionen verkaufen und dann dieselben Aktien zurückkaufen. Anleger tun dies ausschließlich zu folgendem Zweck:
- Schaffung eines abzugsfähigen Verlusts
- Verwendung des Verlusts zum Ausgleich anderer für einen Gewinn verkaufter Aktien
- Die Aktie oder das Wertpapier weiterhin in ihrem Anlageportfolio behalten
Sie können eine Aktie oder einen Investmentfonds nicht mit Verlust verkaufen und dann innerhalb von 30 Tagen erneut kaufen, nur um die Verluste geltend zu machen.
Sie müssen die Basis für Aktien ermitteln, die in einem Wash Sale verkauft werden. Wenn Sie dies tun, addieren Sie den Betrag des nicht zulässigen Verlusts zur Basis der Aktien, die den Wash Sale verursacht haben. Dies sind die neuen Aktien, die Sie erhalten haben. Auf diese Weise verschieben Sie den Verlust, aber es ist nicht für immer verboten. Sie profitieren von dem Verlust, wenn Sie schließlich die neuen Aktien verkaufen (es sei denn, es handelt sich um einen weiteren Waschverkauf!).
Sie haben auch einen Wash Sale, wenn beide zutreffen:
- Sie verkaufen Aktien mit Verlust.
- Ihr Ehepartner — oder ein Unternehmen, das Sie kontrollieren – kauft die gleiche Aktie innerhalb der 30 Tage vor und nach dem Datum des Verkaufs.
Außerdem haben Sie möglicherweise weniger Aktien oder Wertpapiere gekauft, als Sie verkauft haben. In diesem Fall unterliegt nur die Anzahl der von Ihnen gekauften Aktien den Wash-Sale-Regeln.
Wie melde ich meine Verkäufe auf meine Steuern?
Melden Sie Ihre Verkäufe auf Formular 8949, wenn Sie Steuern selbst einreichen. Oder gehen Sie im H&R Block Online-Programm zum Verkauf von Aktien. Wählen Sie für den Dispositionstyp Wash Sale. Das Programm berechnet es für Sie.
Für von Ihnen verkaufte Aktien, die nicht den Wash Sale-Regeln unterliegen, melden Sie den Verkauf als gewöhnliche Transaktion.
Um mehr über identische Aktien und Wertpapiere zu erfahren, siehe Publikation 550: Kapitalerträge und -aufwendungen unter www.irs.gov .