Was kann ich steuerlich geltend machen? Ein Leitfaden für zulässige Geschäftsausgaben für Selbstständige

Sie können Ihre zulässigen Geschäftsausgaben von Ihrem Umsatz abziehen, wenn Sie herausfinden, wie viel Steuer Sie jedes Jahr zahlen müssen.

Aber nicht alle Geschäftsausgaben sind zulässige Ausgaben, daher ist es wichtig zu wissen, welche Kosten Sie in Ihrer Steuererklärung geltend machen können.

Zulässige Ausgaben verstehen

Wie bereits erwähnt, können Sie nicht alle Ihre selbstständigen Ausgaben abziehen. HMRC hat klare Regeln, was Sie können und was nicht, weshalb die Kosten, die Sie in Ihre Berechnung einbeziehen können, als zulässige Ausgaben bezeichnet werden.

Durch die Definition zulässiger Ausgaben versucht die HMRC sicherzustellen, dass Sie nur Ausgaben abziehen, die in engem Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen stehen.

Zu verstehen, welche Ihrer selbständigen Ausgaben zulässig sind, und Ihren Gewinn genau zu berechnen, ist wichtig, um sicherzustellen, dass Sie den richtigen Steuerbetrag zahlen.

Hier ist ein Beispiel:

Ihr Unternehmen verdient £ 25.000 in einem Steuerjahr, aber Ihre zulässigen Ausgaben summieren sich auf £ 5.000. Sie müssen nur Steuern auf £ 20.000 zahlen, was Ihr zu versteuernder Gewinn ist.

Zulässige Ausgaben und Ausfüllen Ihrer Steuererklärung 2019-2020

Die Frist für die Selbsteinschätzung für das Steuerjahr 2019-20 ist der 31. Januar 2021.

Zulässige Ausgaben helfen Ihnen dabei, herauszufinden, wie viel Steuer Sie zahlen müssen – und die Regierung hat Unterstützungsmaßnahmen für Unternehmen angekündigt, die aufgrund des Coronavirus Schwierigkeiten haben, zu zahlen.

Dies beinhaltet eine Stundung der vollständigen Zahlung Ihrer Selbstbewertungssteuer bis zum 31. Januar 2022 für Rechnungen von bis zu £ 30.000. Sie müssen den Online-Time-to-Pay-Service von HMRC nutzen, um sich zu bewerben.

Denken Sie daran, dass Sie, wenn Sie Ihre Rechnung bezahlen können, dies tun sollten – nicht zuletzt, weil der ausstehende Saldo ab dem 1. Februar 2021 verzinst wird.

Welche selbstständigen Ausgaben sind zulässige Ausgaben?

Wenn Sie Ihre Steuererklärung ausfüllen, sind dies einige der Kosten, die normalerweise als zulässige Geschäftsausgaben gelten.

Bürokosten

Sie können Geschäftskosten für Artikel geltend machen, die Sie normalerweise für weniger als zwei Jahre verwenden würden. Dazu gehören Geschäftspapiere wie:

• Telefon-, Mobil-, Fax- und Internetrechnungen
• Porto
• Briefpapier
• Drucken
• Druckertinte und -patronen
• Computersoftware, die Ihr Unternehmen seit weniger als zwei Jahren verwendet
• Computersoftware wenn Ihr Unternehmen das Unternehmen leistet regelmäßige Zahlungen, um die Lizenz zu verlängern (auch wenn Sie sie länger als zwei Jahre verwenden)

Sie können auch Geschäftsausstattung, die Sie länger aufbewahren, wie Computer und Drucker und andere Computersoftware, einbeziehen, müssen jedoch möglicherweise einen Anspruch darauf geltend machen, dass diese als Kapitalzulagen, wenn Sie keine Kassenbuchhaltung verwenden.

Geschäftsräume

Sie können Kosten geltend machen für:

• Miete
• Wartung und Reparatur
• Stromrechnungen
• Sachversicherung
• Sicherheit

Sie können keine Kosten für den Kauf oder Bau von ihre Geschäftsräume.

Wenn Sie Ihr Unternehmen von zu Hause aus führen, können Sie einen Teil Ihrer Stromrechnungen einbeziehen, aber Sie müssen den Anteil Ihres Hauses ermitteln, der für geschäftliche Zwecke verwendet wird, und welchen Anteil des Monats es für geschäftliche Zwecke verwendet wird.

Gov.uk gibt eine Beispielmethode zum Teilen der Kosten durch die Anzahl der Zimmer an. Angenommen, Sie haben vier Zimmer im Haus und verwenden eines als Büro. Wenn Ihre Stromrechnung für das Jahr £ 800 beträgt und jedes Zimmer die gleiche Menge Strom verbraucht, können Sie die Rechnung durch vier teilen, um £ 200 zulässige Geschäftskosten zu beanspruchen.

Wenn Sie mindestens 25 Stunden im Monat von zu Hause aus arbeiten, können Sie ‚vereinfachte Ausgaben‘ verwenden, eine monatliche Pauschale, die von der Regierung berechnet wird.

Reisen

Sie können geschäftsbezogene Auto- oder Van-Kosten in Ihrer Steuererklärung geltend machen, einschließlich:

• Kfz-Versicherung
• Kraftstoff
• Mietkosten
• Reparaturen
• Wartung
• Pannenschutz

Fahrzeugkosten können schwierig zu berechnen sein, daher können Sie ‚vereinfachte Fahrzeugkosten‘ verwenden, die ist eine Pauschale von der Regierung zur Verfügung gestellt.

Sie können auch Geschäftsreisen mit Zug, Bus, Flugzeug oder Taxi sowie Hotelzimmer und Mahlzeiten während Geschäftsreisen über Nacht einbeziehen.

Denken Sie daran, dass Reisen für Dinge wie Meetings und Besuche vor Ort inbegriffen sind, aber Sie können die Kosten für Reisen zwischen Zuhause und Arbeit nicht geltend machen – Pendeln oder Reisen zu Ihren Geschäftsräumen zählen also nicht.

Beachten Sie auch, dass Sie, wenn Sie eine Reise aus persönlichen und geschäftlichen Gründen unternehmen, in der Lage sein müssen, die Geschäftskosten zu trennen, um sie einzubeziehen.

Sie können keinen Anspruch auf Unterhaltung von Kunden, Lieferanten und Kunden oder Event-Gastfreundschaft erheben.Schließlich, wenn Sie ein Fahrzeug für Ihr Unternehmen kaufen und traditionelle Buchhaltung verwenden, können Sie es als Kapitalzulage beanspruchen.

Wenn Sie die Bargeldabrechnung verwenden und ein Auto für Ihr Unternehmen kaufen, können Sie es als Kapitalzulage beanspruchen (wenn Sie keine vereinfachten Ausgaben verwenden). Fordern Sie andere Fahrzeugtypen als zulässige Ausgaben an.

Lager und Materialien

Sie können die Kosten für Ihren Lagerbestand, Ihre Rohstoffe und die direkten Kosten, die durch die Herstellung Ihrer Waren entstehen, einbeziehen.

Sie können keine Ansprüche auf Waren oder Materialien geltend machen, die für den privaten Gebrauch oder die Wertminderung von Geräten gekauft wurden.

Rechtliche und finanzielle Kosten

Wenn Sie aus geschäftlichen Gründen einen Fachmann wie einen Buchhalter, einen Anwalt, einen Vermesser oder einen Architekten einstellen müssen, können Sie die Kosten in Ihre Berechnung einbeziehen.

Sie können auch Bank-, Überziehungs- und Kreditkartengebühren, Zinsen für Bank- und Geschäftskredite, Mietkaufzinsen und Leasingzahlungen einbeziehen. Beachten Sie, dass Sie bei Verwendung der Cash-Basis-Buchhaltung nur Zinsen und Bankgebühren in Höhe von bis zu £ 500 geltend machen können.

Wenn Sie die traditionelle Buchhaltung verwenden, können Sie Geld beanspruchen, das Sie nicht erhalten und von dem Sie nicht glauben, dass Sie es jemals erhalten werden (Forderungsausfälle). Das liegt daran, dass Sie bei der traditionellen Buchhaltung diese Schulden in Ihren Umsatz einbeziehen. Aber Sie können nicht behaupten, für:

• Schulden, die nicht im Umsatz enthalten sind
• Schulden im Zusammenhang mit der Veräußerung von Anlagevermögen, z. B. Grundstücken, Gebäuden, Maschinen
• uneinbringliche Forderungen, die nicht richtig berechnet werden – Sie können nicht einfach schätzen, dass Ihre Schulden fünf Prozent Ihres Umsatzes entsprechen

Sie können auf diese Weise keine Schulden geltend machen, wenn Sie die Kassenbuchhaltung verwenden, da Sie nur Erträge erfassen, die Sie tatsächlich erhalten haben auf Ihrer Steuererklärung.

Schließlich können Sie keine Geldbußen für Gesetzesverstöße als Geschäftsausgaben oder für Rückzahlungen von Krediten, Überziehungskrediten und Finanzierungsvereinbarungen geltend machen.

Geschäftsversicherung

Sie können beispielsweise die Kosten einer Geschäftsversicherung einbeziehen:

Weitere Informationen dazu finden Sie auf unseren FAQ-Seiten.

Marketing

Die Kosten für das Marketing einschließlich Zeitungswerbung, Verzeichnislisten, Mailings, kostenlose Muster und Website-Kosten können geltend gemacht werden.

Kleidung

Sie können die Kosten für Uniform, notwendige Schutzkleidung oder Kostüme für Schauspieler oder Entertainer einbeziehen, nicht jedoch die Kosten für Alltagskleidung, die Sie zur Arbeit tragen.

Personalkosten

Mitarbeiter- und Personalgehälter zählen ebenso wie:

• Boni
• Rentenbeiträge
• Leistungen
• Agenturgebühren
• Arbeitgeber-Sozialversicherungsbeiträge
• Schulungen zu Ihrem Unternehmen

Abonnements

Sie können berücksichtigen Sie die Kosten für die Mitgliedschaft in Fachverbänden oder professionellen Mitgliedsorganisationen, wenn diese für Ihr Unternehmen relevant sind, sowie die Kosten für Abonnements von Fach- oder Fachzeitschriften.

Berechnung Ihrer Geschäftsausgaben für Ihre Steuererklärung

Wenn Sie Ihre Steuererklärung ausfüllen, haben Sie möglicherweise die Möglichkeit, eine einzelne Zahl für Ihre zulässigen Ausgaben oder eine detaillierte Aufschlüsselung anzugeben. Wenn Sie sich für die Eingabe einer einzelnen Zahl entscheiden, müssen Sie dennoch alle Ihre Ausgaben genau berechnen und Ihre Arbeitsweise aufzeichnen, falls die HMRC Ihre Zahlen abfragt.

Sie sollten auch Quittungen oder andere Kaufbelege aufbewahren. Sie müssen diese nicht in Ihre Steuererklärung aufnehmen, müssen sie jedoch möglicherweise vorlegen, wenn Sie einer Steueruntersuchung unterzogen werden.

Lesen Sie, wie Sie Ihre Steuererklärung ausfüllen.

Aufwendungen für Gesellschaften mit beschränkter Haftung

Die Regeln für Aufwendungen für Gesellschaften mit beschränkter Haftung sind unterschiedlich. Wenn Sie in diese Kategorie fallen, wechseln Sie zu unserem Leitfaden zu zulässigen Ausgaben für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung.

Buchen Sie ein gov.uk expenses-explained session

HMRC veranstaltet kostenlose, regelmäßige Talking Points-Meetings, die Steueragenten dabei helfen sollen, die Rückgaben im Namen ihrer Kunden sowie andere Probleme in den Griff zu bekommen. Schauen Sie sich die Palette der verfügbaren Sitzungen an.

Steuern können kompliziert sein, und Sie können mit Geldstrafen rechnen, wenn Sie einen Fehler in Ihrer Steuererklärung machen, also schauen Sie sich die Richtlinien auf der Website der Regierung an und suchen Sie professionellen Rat, wenn Sie brauche es.