36 Abzüge für kleine Unternehmen, von A bis Z

• Unternehmensabzüge werden auch als Steuerabschreibungen bezeichnet und sind zulässige Ausgaben, mit denen Sie das zu versteuernde Einkommen Ihres Unternehmens senken können.
• Viele der häufigsten steuerlich absetzbaren Geschäftsausgaben, wie Start-up-Kosten und Home-Office-Ausgaben, stehen in engem Zusammenhang mit Ihrem Geschäftsbetrieb. Andere, wie Gesundheits- und Pflegekosten, sind nicht so eng miteinander verbunden, aber sie sind gleichermaßen legitim.
• Einige Ausgaben gelten unter bestimmten Umständen als Abzüge, unter anderen jedoch nicht.
• Dieser Artikel richtet sich an Kleinunternehmer, die wissen möchten, welche Steuerabzüge sie vornehmen können und welche nicht.

Wenn Sie wie die meisten Unternehmer sind, suchen Sie immer nach Möglichkeiten, Ihre Steuerschuld zu reduzieren. Eine Möglichkeit, dies zu tun, besteht darin, so viele Gewerbesteuerabzüge wie möglich zu nutzen. Die Liste dieser Abzüge ist umfangreich, und zu wissen, welche Elemente auf dieser Liste stehen, ist eine gute Vorbereitung für ein Treffen mit Ihrem Steuerberater (und wir empfehlen Ihnen dringend, einen zu verwenden) zur Steuerzeit.

Was sind Steuerabzüge für kleine Unternehmen?

Steuerabzüge für kleine Unternehmen sind zulässige Ausgaben, die das zu versteuernde Einkommen Ihres Unternehmens verringern können. Diese abzugsfähigen Geschäftsaufwendungen werden auch als Steuerabschreibungen bezeichnet.Die IRS besteuert Unternehmen auf ihr Nettoeinkommen, das durch Subtraktion der Geschäftskosten vom Bruttoeinkommen berechnet wird. Viele Betriebsausgaben sind steuerlich absetzbar, aber einige sind nicht oder nur unter bestimmten Bedingungen absetzbar.Laut dem IRS können keine Kosten absetzbar sein, es sei denn, es ist sowohl gewöhnlich als auch notwendig. Eine gewöhnliche Ausgabe ist eine, die in Ihrem Unternehmen üblich und akzeptiert wird. Zum Beispiel, wenn Sie eine Bäckerei besitzen, sind die Kosten für Mehl und Zucker eine gewöhnliche Ausgabe. Eine notwendige Ausgabe ist eine, die für Ihren Handel und Ihr Geschäft hilfreich und angemessen ist, z. B. Reisekosten für die Teilnahme an einem jährlichen Branchentreff.

Es ist auch eine gute Idee zu wissen, welche Steuerabzüge mit Einschränkungen oder Voraussetzungen verbunden sind. Dies gilt insbesondere wegen der vielen Steueränderungen, die als Folge der jüngsten Steuerreform aufgetreten sind, und weil der Versuch, einen Abzug zu beanspruchen, eine Prüfung durch den Internal Revenue Service auslösen kann, sagte Joshua Zimmelman, Präsident der Steuerberatungsfirma Westwood Tax & Consulting. Key Takeaway: Sie können Gewerbesteuerabzüge verwenden, um das zu versteuernde Einkommen Ihres Unternehmens und damit seine Steuerschuld zu reduzieren. Alle abgezogenen Ausgaben müssen sowohl gewöhnlich als auch notwendig sein.

Business tax deduction checklist

Hier ist unsere Liste von 36 Small business deductions, von A bis Z. Besprechen Sie diese Optionen mit Ihrem CPA oder Steueranwalt, um herauszufinden, für welche Ihr Unternehmen qualifiziert ist.

Werbung und Marketing

Es gibt gute Nachrichten, wenn es um Werbe- und Marketingkosten geht. Diese Ausgaben sind nicht nur zu 100% abzugsfähig, sondern die Liste der zulässigen Abzüge ist lang.

Diese Liste beinhaltet (ist aber nicht beschränkt auf) die Kosten für ein Business-Logo-Design, Druck (z., Visitenkarten oder Broschüren), Online- und Print-Werbeflächen, Website-Design / -Erstellung, Social-Media-Marketingkampagnen, Event-Sponsoring und Werbemailings für bestehende und potenzielle Kunden.

Sie können jedoch keine Ausgaben abziehen, die Ihnen entstanden sind, um eine politische Kampagne oder Veranstaltung im Namen Ihres Unternehmens zu sponsern.

Bankgebühren

Es ist in Ordnung, Servicegebühren, Überweisungsgebühren und Überziehungsgebühren im Zusammenhang mit Ihrem Geschäftsbank- oder Kreditkartenkonto abzuziehen. Gleiches gilt für Händler- oder Transaktionsgebühren, die an einen Zahlungsabwickler eines Drittanbieters gezahlt werden.

Bonusabschreibung

Bis 2022 können Sie 100% der Kosten für qualifizierte Immobilien abziehen. Dies bedeutet Sachanlagen mit einer Erholungsphase von 20% oder weniger. Beispiele sind handelsübliche Computersoftware; bestimmte Film-, Fernseh- und Theaterproduktionskosten; und einige Pflanzen, die Früchte und Nüsse tragen.

Werbegeschenke

Weihnachtsgeschenke für Kunden, Kunden und andere Geschäftspartner gelten als abzugsfähige Geschäftsausgaben. Sie können jedoch nur 25 US-Dollar pro Jahr für Werbegeschenke an eine Person abziehen. Werbeartikel wie Stifte und Kalender zählen nicht zum Limit, wenn jeder 4 US-Dollar oder weniger kostet, den Namen Ihres Unternehmens klar und dauerhaft aufgedruckt hat und einer von mehreren identischen, weit verbreiteten Artikeln ist.

Geschäftseinkommen

Unternehmer, die ihre Geschäftstätigkeit gemäß Anhang C ihrer Einkommensteuererklärung melden, haben Anspruch auf einen Abzug von 20% ihres Geschäftseinkommens. Der Abzug läuft für einkommensstarke Verdiener aus (über 160.000 US-Dollar für Einzelanmelder, 160.725 US-Dollar für verheiratete Anmeldungen und 321.400 US-Dollar für gemeinsame Anmelder).

Prämien für Betriebsversicherungen

Prämien für Betriebsunterbrechungs-, Geschäftsfahrzeug-, Haftpflicht-, Berufshaftpflicht- / Kunstfehler- und Arbeitnehmerentschädigungsversicherungen fallen in diese Kategorie. So tun Mitarbeiter Gesundheit, Dental, Vision und Lebensversicherungsprämien. Eine Einschränkung: Lebensversicherungsprämien sind nicht abzugsfähig, wenn Sie oder Ihr Unternehmen der Begünstigte der Police sind.

Geschäftsessen

Sie können 50% der „qualifizierenden“ Kosten für Speisen und Getränke abziehen. „Qualifizierung“ bedeutet, dass das Essen ein gewöhnlicher und notwendiger Teil der Durchführung Ihres Geschäfts sein muss – zum Beispiel, um Ihre Dienstleistungen mit einem potenziellen Kunden zu besprechen oder die neuen Waren Ihres Unternehmens einem bestehenden oder potenziellen Kunden zu zeigen. Es darf nicht verschwenderisch oder extravagant sein, und Sie oder einer Ihrer Mitarbeiter müssen im Restaurant oder an einem anderen Ort anwesend sein, wenn die Speisen und Getränke konsumiert werden.

Die Kosten für Mahlzeiten für Mitarbeiter sind ebenfalls abzugsfähig. Sie können 100% der Kosten für Speisen und Getränke abziehen, die bei gesellschaftlichen Veranstaltungen im Büro wie Partys und Picknicks serviert werden. Mahlzeiten, die Mitarbeitern aus anderen Gründen zur Verfügung gestellt werden – zum Beispiel Abendessen, wenn sie spät arbeiten – sind zu 50% abzugsfähig.

Geschäftliche Nutzung Ihres Fahrzeugs

Die gesamten Betriebskosten Ihres Fahrzeugs sind abzugsfähig, wenn es nur für geschäftliche Zwecke und nicht für geschäftliche und persönliche Zwecke gefahren wird. Andernfalls können Sie nur die Kosten für die geschäftliche Nutzung abziehen – z. B. Benzin und Maut, die während der Fahrt zu Terminen mit Kunden gezahlt werden, nicht jedoch beim Transport Ihrer Familie zum Strand.

Der IRS erlaubt zwei Methoden, um Abzüge in Fällen zu berechnen, in denen ein Fahrzeug aus geschäftlichen und persönlichen Gründen verwendet wird:

• Standardkilometersatz: Beginnen Sie mit der Anzahl der Meilen, die Sie das Fahrzeug während des Steuerjahres gefahren haben. Multiplizieren Sie diese Zahl dann mit dem Standardkilometerabzug (derzeit 0,58 USD pro Meile).Tatsächliche Kostenmethode: Addieren Sie Ihre Ausgaben für den Betrieb des Fahrzeugs während des Steuerjahres, einschließlich der Ausgaben für Gas, Öl, Reparaturen, Reifen, Versicherungen, Zulassungsgebühren und Leasingzahlungen. Multiplizieren Sie diese Zahl mit der Anzahl der Meilen, die Sie das Fahrzeug während des Steuerjahres geschäftlich gefahren haben.

Gemeinnützige Beiträge

Einzelunternehmer, Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) und Partnerschaften können Beiträge nicht als Geschäftsausgaben abziehen, aber Sie als Geschäftsinhaber können den Abzug möglicherweise in Anspruch nehmen Ihr Zeitplan A. Die Spende muss an eine qualifizierte Organisation erfolgen. Unternehmen können gemeinnützige Beiträge von bis zu 25% ihres zu versteuernden Einkommens abziehen.

Child and dependent care

Um sich für diesen Abzug zu qualifizieren, muss die Person, die die Pflege erhält, für die Sie bezahlen, ein Kind unter 13 Jahren oder ein Ehepartner oder ein anderer Abhängiger sein, der körperlich oder geistig nicht in der Lage ist, für sich selbst zu sorgen. Der Kredit ist 25% bis 30% Ihrer zulässigen Ausgaben wert, abhängig von Ihrem Einkommen.

Reinigungsmittel und Hausmeisterdienste

Sie dürfen diesen Geschäftsabzug für alle Ausgaben im Zusammenhang mit der Desinfektion Ihres Unternehmens vornehmen. Das bedeutet Reinigungsmittel, Müllabfuhr, Recycling und Hygiene.

Alle gesäuberten Immobilien sind teilnahmeberechtigt. Wenn Sie beispielsweise ein Einzelhandelsgeschäft und ein Büro besitzen, können Sie alle Kosten für die Reinigung und Desinfektion beider Einrichtungen abziehen.

Wenn Sie ein Home-Office haben, können Sie auch einen Teil Ihrer Zahlung an eine Einzelperson oder einen Reinigungsdienst abziehen, den Sie für die Reinigung Ihres Hauses beauftragt haben. Der Abzug wird auf der Grundlage der Quadratmeterzahl des Büros berechnet.

Vertragsarbeit

Zahlungen an Freiberufler und unabhängige Auftragnehmer sind abzugsfähig. Geben Sie ein 1099-MISC-Formular an jede Person weiter, die in einem Steuerjahr Dienstleistungen im Wert von 600 USD oder mehr für Ihr Unternehmen erbringt.

Kosten der verkauften Waren

Dies ist kein Standardabzug, sondern wird in die Berichterstattung über die Einnahmen aus dem Verkauf von Lagerbeständen einbezogen. Sie ziehen nicht die Kosten Ihrer Inventargegenstände ab (dh die Kosten der verkauften Waren); Vielmehr reduzieren Sie Ihre Bruttoeinnahmen aus dem Verkauf von Inventargegenständen, sodass Ihr Einkommen entsprechend geändert wird.

Abschreibung

Dank der Steuerreform müssen Unternehmer die Kosten von Vermögenswerten nicht mehr über einen Zeitraum von Jahren abschreiben. Stattdessen können sie die gesamten Kosten für Neuanschaffungen von Gegenständen wie Computern, Möbeln und Geräten abschreiben. Die Kosten für diese Artikel sind jetzt auch zu 100% absetzbar.

Bildung

Der IRS ermöglicht es Ihnen, die Bildungskosten vollständig abzuziehen, wenn diese Kosten einen Mehrwert für Ihr Unternehmen darstellen, indem Sie dazu beitragen, das Fachwissen und die Fähigkeiten, die für den Betrieb erforderlich sind, aufrechtzuerhalten oder zu verbessern. Beispiele für gültige Ausgaben für die kaufmännische Ausbildung sind Kurse, Workshops, Seminare und Webinare, die sich auf Ihr Fachgebiet beziehen; Abonnements für Fach- oder Fachpublikationen; und Bücher, die auf Ihre Branche zugeschnitten sind.Der Transport zu Klassen oder anderen Bildungsveranstaltungen qualifiziert sich ebenfalls für den vollen Abzug, aber Bildungsausgaben, die Sie für eine neue Karriere qualifizieren würden oder die nichts mit Ihrem Unternehmen zu tun haben, nicht.

Familien- und Krankenurlaub (bezahlt)

Nach dem Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze können Unternehmer eine Gutschrift für Löhne verlangen, die an Arbeitnehmer im Familien- und Krankenurlaub gezahlt werden. Der Kredit beginnt bei 12,5% für Zahlungen von 50% des Gehalts einer Person und erhöht sich auf bis zu 25%, wenn die Urlaubszahlungsrate 100% des normalen Satzes beträgt.

Krankenversicherung

Wenn Sie selbstständig sind, können Sie die Kosten Ihrer persönlichen Krankenversicherungsprämien abziehen. Sie müssen jedoch bestimmte Kriterien erfüllen:

• Ihr Unternehmen muss für das Steuerjahr einen Gewinn und keinen Verlust geltend machen.
• Sie müssen keinen Anspruch auf den Gesundheitsplan eines Arbeitgebers haben, einschließlich des Plans Ihres Ehepartners. Wenn Sie berechtigt waren, sich für einen solchen Plan anzumelden, dies jedoch nicht getan haben, können Sie diesen Abzug nicht geltend machen.
• Sie können Prämien nur für die Monate beantragen, in denen Sie keinen Anspruch auf den Gesundheitsplan eines Arbeitgebers hatten.

Ausgaben für das Gesundheitswesen

Zusätzlich zu den Prämien für das Gesundheitswesen können selbstständige Unternehmer andere medizinische Ausgaben wie Bürozuzahlungen und Rezepte abziehen. Diese Kosten werden als Einzelabzüge nach Schedule A klassifiziert.

Home office

Wenn Sie regelmäßig und ausschließlich einen Teil Ihres Hauses für Verwaltungs- oder Managementaktivitäten für Ihr Unternehmen benennen, haben Sie das Recht, einen Home-Office-Abzug für Nebenkosten, Miete, Hypothekenzinsen, Grundsteuern, Abschreibungen und Reinigungs- / Reparaturgebühren zu verlangen. Der Abzug wird basierend auf der Fläche Ihres Hauses multipliziert mit 5 US-Dollar berechnet und hat eine Obergrenze von 1.500 US-Dollar.

Zinsen

Wenn Sie einen Kredit aufnehmen oder eine Kreditkarte zur Deckung der Geschäftskosten verwenden, sind Sie berechtigt, die an den Kreditgeber oder das Kreditkartenunternehmen gezahlten Zinsen abzuziehen. Es gibt jedoch ein paar Einschränkungen. Wenn jemand anderes ein Darlehen oder eine Hypothek erhält, um Ihnen zu helfen, haften Sie nicht für die Schulden, selbst wenn Sie Zahlungen dafür leisten. Sie und der Kreditgeber müssen beabsichtigen, die Schulden zurückzuzahlen; Sie können kein Geldgeschenk von einem Verwandten oder Freund annehmen und es als Darlehen bezeichnen.Sie und der Kreditgeber müssen auch eine echte „Schuldner / Gläubiger“ -Beziehung haben, mit einem Zeitplan für regelmäßige Zahlungen. Wenn ein Darlehen Teil geschäftlich und Teil persönlich ist, können Sie nur den Teil des Darlehens abziehen, der geschäftlich ist.

Rechts- und Berufskosten

Sie können einen Abzug für Rechts- und Berufskosten von Wirtschaftsprüfern, Rechtsanwälten, Buchhaltern, Online-Buchhaltungsdienstleistern und Steuerberatern vornehmen. Ihre Dienste müssen für die Führung Ihres Unternehmens erforderlich sein und in direktem Zusammenhang damit stehen.

Lokale Transportkosten

Lokale Transportkosten, wie Uber-Tarif, um einen Lieferanten oder potenziellen Kunden oder Kunden zu besuchen, sind abzugsfähig.

Wartung und Reparaturen

Wartung und Reparaturen an Ihren Geschäftsräumen sind vollständig abzugsfähig, Ausgaben für Kapitalverbesserungen wie ein neues Dach sind jedoch möglicherweise nicht sofort abzugsfähig. Wenn Sie ein Home-Office haben, können Sie einen Prozentsatz von dem, was Sie für Wartung und Reparaturen an Ihrem Haus ausgeben, basierend auf seiner Quadratmeterzahl abziehen.

Umzugskosten

Alle Kosten für den Umzug von Geschäftsausstattung, Verbrauchsmaterialien und Inventar von einem Geschäftsstandort an einen anderen gelten als Abzug.

Organisationskosten

Dies ist ein Abzug, den Sie in Ihrem ersten Jahr im Geschäft nutzen können, und es ist bis zu $ 5.000. Zu den Organisationskosten gehören Kosten, die Ihnen bei der Bildung Ihrer Geschäftsstruktur entstehen, z. B. Gebühren für die Bildung einer juristischen Person.

Immobilienverluste

„Sie können bis zu einem bestimmten Betrag von Verlusten von Ihrem Einkommen abziehen, wenn Sie sich aktiv an der Vermietung Ihrer Immobilie beteiligen, abhängig von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen“, sagte Zimmelman. „Ein Immobilienverlust wäre, wenn die Ausgaben für ein Mietobjekt die Mieteinnahmen übersteigen. Wenn Sie ein Immobilienprofi sind, d. H. Mehr als die Hälfte Ihrer Arbeitszeit – mindestens 751 Stunden pro Jahr – im Immobiliengeschäft verbringen, können Sie Immobilienverluste ohne Obergrenze abziehen.“

Miete

Die Miete für jeden Ort, an dem Geschäfte getätigt werden, sowie die Mietkosten für Ausrüstung können als Geschäftsaufwand abgezogen werden. Wenn Sie jedoch Ihr Haus mieten, können Sie keinen Abzug für Zahlungen an den Vermieter vornehmen, selbst wenn Sie ein Heimbüro haben. Diese Zahlungen können als Teil der Home-Office-Ausgaben abgezogen werden.

Forschung und Entwicklung

Sie können diese Gutschrift für Ausgaben beanspruchen, die Ihnen bei der Suche nach Informationen entstehen, die technologischer Natur sind und Ihnen helfen, eine neue oder verbesserte Geschäftskomponente zu entwickeln. Wenn Sie beispielsweise ein Catering-Unternehmen besitzen, qualifizieren Sie sich für den Forschungs- und Entwicklungskredit, wenn Sie in die Entwicklung von Geräten investieren, die einen Lebensmittelzubereitungsprozess automatisieren.

Pensionspläne

Sie können Abzüge von Beiträgen zu Ihrem eigenen Pensionsplan und zu Pensionsplänen vornehmen, die Sie für Mitarbeiter eingerichtet haben. Sie haben auch Anspruch auf eine Steuergutschrift in Höhe von 50% der ersten 1.000 US-Dollar, die Sie in die Gründung eines Pensionsplans investieren.

Gehälter, Löhne und Sozialleistungen

Zahlungen an Mitarbeiter – einschließlich Gehälter, Löhne, Boni, Provisionen und steuerpflichtige Nebenleistungen – sind abzugsfähige Geschäftsausgaben. Wenn Sie eine C Corporation oder eine S Corporation besitzen und dort mehr als nur geringfügige Dienstleistungen erbringen, können Sie als Angestellter betrachtet werden, und Ihr Gehalt ist ebenfalls abzugsfähig. Einzelunternehmer, Partner und Mitglieder einer LLC sind jedoch keine Angestellten, und an sie gezahlte Gelder können nicht abgeschrieben werden.

Startkosten

Startkosten umfassen Ausgaben zur Gründung eines Unternehmens oder zur Untersuchung der Eröffnung oder des Erwerbs eines Unternehmens. Reise- und andere Ausgaben im Zusammenhang mit der Suche nach Lieferanten, Kunden und Distributoren sowie die Kosten für Anzeigen, die ein neues Geschäft ankündigen, fallen ebenfalls in diesen Eimer. Es gibt einen Abzug von 5.000 US-Dollar für die Startkosten.

Zubehör

Ziehen Sie die Kosten für Artikel ab, die Ihr kleines Unternehmen im täglichen Betrieb verwendet, z. B. Zutaten für ein Catering-Unternehmen oder Reinigungsmittel für einen Hausmeisterservice.

Steuern und Lizenzen

Hier finden Sie eine Liste der Steuern und Lizenzgebühren, die als abzugsfähige Geschäftsausgaben gelten:

• Staatliche Einkommensteuern
• Lohnsteuern
• Auf Geschäftsgrundstücke gezahlte Grundsteuern
• Umsatzsteuer
• Verbrauchssteuern
• Kraftstoffsteuern
• Geschäftslizenzen

Telefon und Internet

Telefon- und Internetdienste, die für die Geschäftstätigkeit Ihres Unternehmens von wesentlicher Bedeutung sind, gelten als abzugsfähige Geschäftskosten. Wenn Sie zu Hause ein Festnetz nutzen, können Sie die Kosten für Ihre erste Leitung nicht abziehen, selbst wenn sie nur für die Arbeit verwendet wird. Sie können jedoch die Kosten einer zweiten Zeile abziehen, die dem Geschäft gewidmet ist.

Wenn Ihr Mobiltelefon und Ihre Internetverbindung aus persönlichen und geschäftlichen Gründen verwendet werden, können nicht die gesamten Kosten abgezogen werden – nur der Prozentsatz der Kosten, der Ihrem Unternehmen zugewiesen werden kann.

Reise

Unabhängig davon, ob Sie oder Ihre Mitarbeiter anfallen, sind die Kosten für Flug, Verpflegung, Unterkunft und sonstige Geschäftsreisekosten vollständig abzugsfähig.

Beispiele für verschiedene Ausgaben sind die Nutzung Ihres Autos oder anderer Transportdienste während des Geschäftsziels, Parkplätze, Mautgebühren, chemische Reinigung, Trinkgelder, Geschäftsanrufe und der Versand von Materialien oder Proben in die Stadt, in der Sie tätig sind. Die Kosten für das tägliche Pendeln zur und von der Arbeit sind jedoch nicht abzugsfähig.

Work Opportunity credit

Sie können den Work Opportunity Credit nutzen, wenn Ihr Unternehmen gezielte Mitarbeiter wie Veteranen, Langzeitempfänger von Familienhilfsmitteln der Regierung und Jugendliche für Sommerjobs bezahlt.Die Gutschrift wird als Prozentsatz des Lohns der Mitarbeiter berechnet und reicht von 2.400 bis 9.600 US-Dollar pro Mitarbeiter, abhängig von der Art des Zielmitarbeiters.

Schlüssel zum Mitnehmen: Abzugsfähige Kosten variieren. Verwenden Sie diese Liste als Ausgangspunkt, mit dem Verständnis, dass nicht alle Optionen für Ihr Unternehmen gelten und dass Sie den Rat eines CPA oder eines anderen Steuerfachmanns einholen sollten.