grundläggande översikt över avsnitt 529 College Savings Plans
få saker exciterar föräldrar, släktingar, finansiella planerare och högskolebundna studenter som tillgången till avsnitt 529 College Savings Plans. Även om dessa konton inte tjäna pengar för college kostnader magiskt visas – du fortfarande behöver spara pengar flitigt under en lång tid-de gör hanteringen av dessa pengar enklare och effektivare samtidigt som några skatteförmåner för att öka.
den största fördelen kommer dock när det är dags för studenten att börja ansöka till högskolor. Att veta att det redan finns pengar sparade för detta ändamål gör hela processen att ansöka om ekonomiskt stöd och söka stipendier mycket mindre stressande.
före tillkomsten av avsnitt 529 planer hade föräldrar som ville spara för sitt barns högskoleutbildning få alternativ. Dessa alternativ var i grunden begränsade av huruvida barnets namn eller föräldrarnas gick på kontot.
allt förändrades 1996 när kongressen passerade Small Business Job Protection Act. Som en bestämmelse i denna lag skapades avsnitt 529 college-konton. Dessa konton erbjuder föräldrar attraktiva skatteförmåner för att spara pengar mot college och tillåter dem fortfarande att behålla permanent kontroll över tillgångarna.
dessa 529 planer kommer att variera beroende på stat på ersättning av skatt eller andra krediter för bidrag. Vissa stater som Kansas och Missouri kommer att ge ett skatteavdrag för bidraget till någon 529-plan i någon stat men kan begränsa det totala avdragsbeloppet. Andra stater som Colorado och South Carolina ger möjlighet att dra av summan av bidrag till sina 529 planer.
Även om dessa planer erbjuder många fördelar, finns det några viktiga punkter att vara medveten om när man överväger 529 planer för att spara för college.
förmåner och behörighet
behörighetsreglerna kring avsnitt 529-planer är mycket mer liberala än de som omger andra sparande fordon som Roth IRAs. Vem som helst kan bidra till en Section 529-plan, oavsett hur mycket pengar de gör; de måste dock vara medvetna om amerikanska presentskattebegränsningar och förstå hur större gåvor kan påverka deras eventuella fastighetsbeskattning.
föräldrar och andra som vill hjälpa till att lägga pengar åt sidan för högskoleutgifter använder dessa skatteförmånade investeringskonton, med vetskap om att någon ökning av dessa tillgångar är fri från federala och statliga inkomstskatter.
alla uttag som används för kvalificerade högre utbildningskostnader är undantagna från federala inkomstskatter. Alla 50 stater erbjuder en mängd olika 529-planer. Kraven och förmånerna, inklusive statliga inkomstskatteavdrag, varierar mellan staterna.
distributioner
När du öppnar ett avsnitt 529-konto måste föräldern eller kontoägaren utse en mottagare. Denna ”utsedda mottagare” är vanligtvis den student som så småningom kommer att gå på college.
när utdelningar görs från kontot för kvalificerade utbildningskostnader för denna mottagare, finns det ingen beskattning på tillväxten av den ursprungliga investeringen. Utbildningskostnader kan inkludera undervisning, avgifter, böcker, förnödenheter och utrustning som utbildningsinstitutionen kräver för inskrivning.
om någon av kontots utdelningar inte anses vara kvalificerade, vilket innebär att pengarna spenderades på icke-utbildningsrelaterade poster, kommer federal inkomstskatt att bero på tillväxten av de distribuerade investeringarna och kan också medföra en 10% straff.
Ägarflexibilitet
om en utsedd förmånstagare inte går på college, eller pengar förblir oanvända, kan föräldern eller kontoägaren ändra mottagaren—till en bror eller systerdotter, till exempel. IRS-reglerna är extremt flexibla och tillåter mottagaren att ändras till någon närstående familjemedlem, liksom ättlingar till den ursprungliga mottagaren.
effekter på ekonomiskt stödberättigande
ett avsnitt 529-konto anses i allmänhet vara en tillgång för moderbolaget, vilket innebär att 5.6% av värdet förväntas användas mot college. Detta ger en betydande fördel jämfört med UGMA / UTMA depåkonton, vilket kräver att 20% av tillgångarna används mot college.
avsnitt 529 leverantörer
varje stats 529-plan är lite annorlunda, och många stater använder olika investeringsförvaltare för att övervaka fondtillgångar. Dina investeringsalternativ är vanligtvis begränsade till de fonder som erbjuds inom varje unik plan. Medan du i allmänhet kan använda någon plan för att gå på college i någon stat, bör du kolla in huruvida vissa statliga inkomstskatteförmåner kan gälla för dig.
inslagning det upp
avsnitt 529 College sparplaner bör vara högst upp på listan för föräldrar och andra som vill spara för en älskad utbildning. Även om det finns vissa regler att följa, skatteförmåner och ägande flexibilitet av dessa planer gör dem väl värt det. Plus, du kommer så småningom att ha tillfredsställelsen att se studenten du hjälpte gå över det stadiet och få ett diplom kommer examen tid.