grundlæggende oversigt over afsnit 529 College Savings Plans
få ting ophidser forældre, pårørende, finansielle planlæggere og college-bundne studerende som tilgængeligheden af afsnit 529 College Savings Plans. Mens disse konti ikke tjener penge til collegeudgifter magisk vises—skal du stadig spare penge flittigt over en lang periode—de gør forvaltningen af disse penge lettere og mere effektiv, samtidig med at de giver et par skattefordele at øge.
den største fordel kommer dog, når det er tid for den studerende at begynde at ansøge om gymnasier. At vide, at der allerede er sparet penge til dette formål, gør hele processen med at ansøge om økonomisk støtte og søge stipendier meget mindre stressende.
forud for fremkomsten af afsnit 529-planer havde forældre, der ønskede at spare til deres barns universitetsuddannelse, få muligheder. Disse muligheder var dybest set begrænset af, om barnets navn eller forældrenes gik på kontoen.
alt ændrede sig i 1996, da Kongressen vedtog Small Business Job Protection Act. Som en bestemmelse i denne lov blev der oprettet afsnit 529 college-konti. Disse konti tilbyder forældre attraktive skattefordele for at spare penge mod college og giver dem stadig mulighed for at bevare permanent kontrol over aktiverne.
disse 529 planer vil variere efter stat på godtgørelse af skat eller andre kreditter for bidrag. Nogle stater som Kansas og Missouri vil give et skattefradrag for bidraget til enhver 529-plan i enhver stat, men kan begrænse det samlede fradragsbeløb. Andre stater som Colorado og South Carolina giver mulighed for at fratrække det samlede bidrag til deres 529 planer.
selvom disse planer giver mange fordele, er der nogle afgørende punkter at være opmærksom på, når man overvejer 529 planer om at hjælpe med at spare på college.
fordele og berettigelse
reglerne for støtteberettigelse omkring afsnit 529-planer er meget mere liberale end dem, der omgiver andre opsparingskøretøjer som Roth IRAs. Alle kan bidrage til en sektion 529-plan, uanset hvor mange penge de tjener; de skal dog være opmærksomme på amerikanske gavebeskatningsbegrænsninger og forstå, hvordan større gaver kan påvirke deres eventuelle ejendomsbeskatning.
forældre og andre, der ønsker at hjælpe med at lægge penge til side til collegeudgifter, bruger disse skattefordelte investeringskonti, vel vidende at enhver stigning i disse aktiver er fri for føderale og statslige indkomstskatter.
alle udbetalinger, der bruges til kvalificerede videregående uddannelsesudgifter, er fritaget for føderale indkomstskatter. Alle 50 stater tilbyder nogle forskellige 529 plan. Kravene og fordelene, herunder statslige skattefradrag, varierer mellem staterne.
distributioner
ved åbning af en Section 529-konto skal forælderen eller kontoejeren udpege en modtager. Denne” udpegede modtager ” er normalt den studerende, der til sidst vil gå på college.
når udlodninger foretages fra kontoen for kvalificerede uddannelsesudgifter til denne modtager, er der ingen beskatning af væksten i den oprindelige investering. Uddannelsesudgifter kan omfatte undervisning, gebyrer, bøger, forsyninger og udstyr, som uddannelsesinstitutionen kræver til tilmelding.
hvis nogen af kontoens distributioner ikke betragtes som kvalificerede, hvilket betyder, at pengene blev brugt på ikke-uddannelsesrelaterede poster, skyldes føderal indkomstskat på væksten i de distribuerede investeringer og kan også pådrage sig en 10% straf.
Ejerskabsfleksibilitet
hvis en udpeget modtager ikke går på college, eller pengene forbliver ubrugte, kan forælderen eller kontoejeren ændre modtageren—f.eks. IRS-reglerne er ekstremt fleksible og giver modtageren mulighed for at blive ændret til ethvert nærmeste familiemedlem, såvel som efterkommere af den oprindelige modtager.
virkninger på finansiel støtteberettigelse
en sektion 529-konto betragtes generelt som et aktiv for moderselskabet, hvilket betyder, at 5,6% af værdien forventes at blive brugt til college. Dette giver en betydelig fordel i forhold til UGMA / UTMA depotkonti, som kræver, at 20% af aktiverne bruges til college.
afsnit 529 udbydere
hver stats 529-plan er lidt anderledes, og mange stater bruger forskellige investeringsforvaltere til at føre tilsyn med fondsaktiver. Dine investeringsmuligheder er normalt begrænset til de gensidige fonde, der tilbydes inden for hver unik plan. Mens du generelt kan bruge enhver plan til at gå på college i enhver stat, bør du undersøge, om visse statslige indkomstskattefordele kan gælde for dig.
indpakning af det
afsnit 529 College-opsparingsplaner skal være øverst på listen for forældre og andre, der ønsker at spare til en elskedes uddannelse. Mens der er nogle regler at følge, gør skattefordelene og ejerskabsfleksibiliteten i disse planer dem værd. Plus, du vil til sidst have tilfredsheden med at se den studerende, du hjalp med at gå på tværs af dette stadium og modtage et eksamensbevis, kommer eksamenstid.