Descripción general básica de los Planes de Ahorros Universitarios de la Sección 529
Pocas cosas entusiasman a los padres, familiares, planificadores financieros y estudiantes que van a la universidad, como la disponibilidad de los Planes de Ahorros Universitarios de la Sección 529. Si bien estas cuentas no generan dinero para los gastos universitarios por arte de magia, aún necesita ahorrar fondos diligentemente durante un largo período de tiempo, hacen que la administración de ese dinero sea más fácil y efectiva, al tiempo que brindan algunos beneficios fiscales para aumentar.
El mayor beneficio, sin embargo, llega cuando es el momento de que el estudiante comience a aplicar a las universidades. Saber que ya hay dinero ahorrado para este propósito hace que todo el proceso de solicitar ayuda financiera y buscar becas sea mucho menos estresante.
Antes de la llegada de los planes de la Sección 529, los padres que querían ahorrar para la educación universitaria de sus hijos tenían pocas opciones. Estas opciones estaban limitadas básicamente por si el nombre del niño o el de los padres iban a la cuenta.
Todo cambió en 1996 cuando el Congreso aprobó la Ley de Protección Laboral para Pequeñas Empresas. Como disposición de esta ley, se crearon las cuentas universitarias de la Sección 529. Estas cuentas ofrecen a los padres atractivos beneficios fiscales para ahorrar dinero para la universidad y aún así les permiten conservar el control permanente sobre los activos.
Estos planes 529 variarán según el estado en cuanto a la asignación de impuestos u otros créditos por contribuciones. Algunos estados, como Kansas y Missouri, otorgarán una deducción de impuestos por la contribución a cualquier plan 529 en cualquier estado, pero pueden limitar el monto total de la deducción. Otros estados, como Colorado y Carolina del Sur, ofrecen la posibilidad de deducir el total de las contribuciones a sus planes 529.
Aunque estos planes ofrecen muchos beneficios, hay algunos puntos cruciales a tener en cuenta al considerar los planes 529 para ayudar a ahorrar para la universidad.
Beneficios y Elegibilidad
Las reglas de elegibilidad que rodean a los planes de la Sección 529 son mucho más liberales que las que rodean a otros vehículos de ahorro como las cuentas IRA Roth. Cualquier persona puede contribuir a un plan de la Sección 529, independientemente de la cantidad de dinero que gane; sin embargo, necesitan estar al tanto de las limitaciones del impuesto sobre donaciones de los Estados Unidos y comprender cómo las donaciones más grandes pueden afectar su eventual impuesto sobre bienes raíces.
Los padres y otras personas que quieran ayudar a apartar dinero para gastos universitarios usan estas cuentas de inversión con ventajas fiscales, sabiendo que cualquier aumento en esos activos está libre de impuestos federales y estatales sobre la renta.
Todos los retiros utilizados para gastos de educación superior calificados están exentos de impuestos federales sobre la renta. Los 50 estados ofrecen una variedad de planes 529. Los requisitos y beneficios, incluidas las deducciones estatales del impuesto sobre la renta, varían entre los estados.
Distribuciones
Al abrir una cuenta de la Sección 529, el padre o propietario de la cuenta debe designar a un beneficiario. Este» beneficiario designado » generalmente es el estudiante que eventualmente asistirá a la universidad.
Cuando se realizan distribuciones de la cuenta de gastos educativos calificados para este beneficiario, no hay impuestos sobre el crecimiento de la inversión original. Los gastos educativos pueden incluir matrícula, cuotas, libros, suministros y equipo que la institución educativa requiere para la inscripción.
Si alguna de las distribuciones de la cuenta no se considera calificada, lo que significa que el dinero se gastó en artículos no relacionados con la educación, el impuesto federal sobre la renta se adeudará por el crecimiento de las inversiones distribuidas y también puede incurrir en una multa del 10%.
Flexibilidad de propiedad
Si un beneficiario designado no va a la universidad, o el dinero permanece sin usar, el padre o dueño de la cuenta puede cambiar al beneficiario, por ejemplo, a un hermano o sobrina. Las reglas del IRS son extremadamente flexibles y permiten que el beneficiario sea cambiado a cualquier familiar inmediato, así como a los descendientes del beneficiario original.
Efectos en la Elegibilidad para Ayuda Financiera
Una cuenta de la Sección 529 generalmente se considera un activo del padre, lo que significa que se espera que el 5.6% del valor se use para la universidad. Esto proporciona una ventaja significativa sobre las cuentas de custodia UGMA / UTMA, que requieren que el 20% de los activos se utilicen para la universidad.
Proveedores de la Sección 529
El plan 529 de cada estado es un poco diferente, y muchos estados utilizan diferentes administradores de inversiones para supervisar los activos del fondo. Sus opciones de inversión generalmente se limitan a los fondos mutuos ofrecidos dentro de cada plan único. Si bien generalmente puede usar cualquier plan para ir a la universidad en cualquier estado, debe verificar si ciertos beneficios de impuestos estatales pueden aplicarse a usted.
Envolverlo
Los planes de ahorro para la universidad de la Sección 529 deben estar en la parte superior de la lista para los padres y otras personas que deseen ahorrar para la educación de un ser querido. Si bien hay algunas reglas a seguir, los beneficios fiscales y la flexibilidad de propiedad de estos planes hacen que valgan la pena. Además, con el tiempo tendrá la satisfacción de ver al estudiante que ayudó a caminar por ese escenario y recibir un diploma en el momento de la graduación.