Základní Přehled § 529 College Spoření
Několik věcí, které vzrušují rodiče, příbuzní, finanční plánovači, a vysoké školy-svázal studenty, jako je dostupnost § 529 College Spoření. Zatímco tyto účty nemají, jak vydělat peníze pro vysoké výdaje jako mávnutím kouzelného proutku objeví—potřebujete ještě ušetřit finanční prostředky pilně po dlouhou dobu—oni dělat, aby řízení, že peníze, jednodušší a efektivnější, a zároveň poskytuje pár daňové výhody na podporu.
největší přínos však přichází, když je čas, aby se student začal hlásit na vysoké školy. Vědomí, že za tímto účelem již byly ušetřeny peníze, činí celý proces žádosti o finanční pomoc a hledání stipendií mnohem méně stresující.
před příchodem paragrafu 529 měli rodiče, kteří chtěli ušetřit na vysokoškolské vzdělání svého dítěte, jen málo možností. Tyto možnosti byly v podstatě omezeny tím, zda na účet šlo jméno dítěte nebo rodiče.
vše se změnilo v roce 1996, kdy Kongres schválil zákon o ochraně pracovních míst pro malé podniky. Jako ustanovení tohoto zákona, § 529 vysokoškolské účty byly vytvořeny. Tyto účty nabízejí rodičům atraktivní daňové výhody pro úsporu peněz na vysokou školu a stále jim umožňují udržet trvalou kontrolu nad aktivy.
těchto 529 plánů se bude lišit podle státu o odpočtu daně nebo jiných kreditů na příspěvky. Některé státy, jako je Kansas a Missouri, poskytnou daňový odpočet za příspěvek na jakýkoli plán 529 v jakémkoli státě, ale mohou omezit celkovou částku odpočtu. Jiné státy, jako je Colorado a Jižní Karolína, dávají možnost odečíst celkový počet příspěvků do svých 529 plánů.
ačkoli tyto plány nabízejí mnoho výhod, při zvažování plánů 529, které pomohou ušetřit na vysoké škole, je třeba si uvědomit několik zásadních bodů.
výhody a způsobilost
pravidla způsobilosti obklopující plány sekce 529 jsou mnohem liberálnější než pravidla obklopující jiná spořicí vozidla, jako je Roth IRAs. Kdokoli může přispět k plánu sekce 529, bez ohledu na to, kolik peněz vydělají; musí si však být vědomi omezení daně z darů v USA a pochopit, jak větší dary mohou ovlivnit jejich případné zdanění nemovitostí.
rodiče a další, kteří chtějí pomoci dát peníze stranou na vysoké školy výdaje použít tyto daňově zvýhodněné investiční účty, s vědomím, že jakékoliv zvýšení těchto aktiv je bez federální a státní daně z příjmu.
všechny výběry používané pro kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělání jsou osvobozeny od federálních daní z příjmu. Všech 50 států nabízí řadu 529 plánů. Požadavky a výhody, včetně státních odpočtů daně z příjmu, se v jednotlivých státech liší.
distribuce
po otevření účtu sekce 529 je rodič nebo vlastník účtu povinen určit příjemce. Tento „určený příjemce“ je obvykle student, který nakonec navštěvuje vysokou školu.
při rozdělování z účtu kvalifikovaných výdajů na vzdělání pro tohoto příjemce nedochází k zdanění růstu původní investice. Vzdělávací výdaje mohou zahrnovat školné, poplatky, knihy, zásoby a vybavení, které vzdělávací instituce vyžaduje pro zápis.
Pokud se kterýkoli z účtu distribuce nejsou považovány za kvalifikované, což znamená, že peníze byly vynaloženy na non-vzdělávání-související položky, pak federální daň z příjmu bude splatná na růst distribuovány investice a může také vzniknout 10% penále.
flexibilita vlastnictví
Pokud určený příjemce nechodí na vysokou školu nebo peníze zůstanou nevyužity, může rodič nebo vlastník účtu změnit příjemce-například na bratra nebo neteř. Pravidla IRS jsou velmi flexibilní a umožňují změnu příjemce na jakéhokoli bezprostředního člena rodiny, stejně jako potomci původního příjemce.
účinky na způsobilost k finanční pomoci
účet oddílu 529 je obecně považován za aktivum mateřského podniku, což znamená, že se očekává, že 5.6% hodnoty bude použito na vysokou školu. To poskytuje významnou výhodu oproti UGMA / UTMA úschovy účtů, které vyžadují, aby 20% aktiv být použity k vysoké škole.
sekce 529 poskytovatelů
plán 529 každého státu je trochu jiný a mnoho států používá různé investiční manažery k dohledu nad aktivy fondů. Vaše investiční možnosti jsou obvykle omezeny na podílové fondy nabízené v rámci každého jedinečného plánu. I když můžete obecně použít jakýkoli plán jít na vysokou školu v jakémkoli státě, měli byste zkontrolovat, zda se na vás mohou vztahovat určité výhody státní daně z příjmu.
zabalení
sekce 529 vysokoškolské spořicí plány by měly být v horní části seznamu pro rodiče a další, kteří chtějí ušetřit na vzdělání milovaného člověka. I když existují některá pravidla, která je třeba dodržovat, daňové výhody a flexibilita vlastnictví těchto plánů je činí dobře za to. Plus, budete nakonec mít potěšení z toho, jak student vám pomohl přejít přes jeviště a obdrží diplom přijít maturitní času.