basisoverzicht van Sectie 529 Collegespaarplannen
Er zijn weinig dingen die ouders, familieleden, financiële planners en studenten aan het college prikkelen, zoals de beschikbaarheid van Sectie 529 Collegespaarplannen. Hoewel deze accounts geen geld verdienen voor college uitgaven magisch verschijnen-je moet nog steeds fondsen ijverig te besparen over een lange periode van tijd—ze maken het beheer van dat geld gemakkelijker en effectiever, terwijl het verstrekken van een paar fiscale voordelen te stimuleren.
het grootste voordeel komt echter wanneer het tijd is voor de student om zich aan te melden bij hogescholen. Wetende dat er al geld is gespaard voor dit doel maakt het hele proces van het aanvragen van financiële hulp en het zoeken naar beurzen veel minder stressvol.
vóór de komst van Sectie 529 plannen hadden ouders die wilden sparen voor de schoolopleiding van hun kind weinig opties. Deze opties werden in principe beperkt door de vraag of de naam van het kind of de ouders ging op de rekening.
alles veranderde in 1996 toen het Congres de Small Business Job Protection Act goedkeurde. Als een bepaling van deze wet, Sectie 529 college accounts zijn gemaakt. Deze accounts bieden ouders aantrekkelijke fiscale voordelen voor het besparen van geld in de richting van college en nog steeds hen in staat stellen om permanente controle over de activa te behouden.
deze 529 plannen zullen per staat verschillen wat betreft de aftrek van belastingen of andere credits voor bijdragen. Sommige staten, zoals Kansas en Missouri zal een belastingaftrek voor de bijdrage aan een 529 plan in elke staat te geven, maar kan het totale bedrag van de aftrek te beperken. Andere staten zoals Colorado en South Carolina geven de mogelijkheid om het totaal van de bijdragen aan hun 529 plannen af te trekken.
hoewel deze plannen veel voordelen bieden, zijn er een aantal cruciale punten om op te letten bij het overwegen van 529 plannen om te helpen sparen voor het college.
uitkeringen en subsidiabiliteit
de subsidiabiliteitsregels voor Sectie 529 plannen zijn veel liberaler dan die voor andere spaarmiddelen zoals Roth IRAs. Iedereen kan bijdragen aan een Section 529 plan, ongeacht hoeveel geld ze verdienen; echter, ze moeten zich bewust zijn van de Amerikaanse schenkingsbelasting beperkingen en begrijpen hoe Grotere geschenken hun uiteindelijke estate belasting kunnen beïnvloeden.
ouders en anderen die willen helpen geld opzij te zetten voor college uitgaven maken gebruik van deze fiscale beleggingsrekeningen, wetende dat elke verhoging van deze activa vrij is van federale en staat inkomstenbelasting.
alle intrekkingen die worden gebruikt voor uitgaven voor gekwalificeerd hoger onderwijs zijn vrijgesteld van de federale inkomstenbelasting. Alle 50 staten bieden een verscheidenheid van 529 plan. De eisen en voordelen, met inbegrip van de staat inkomstenbelasting aftrek, variëren van de staten.
distributies
bij het openen van een rekening in Sectie 529 moet de ouder of eigenaar van de rekening een begunstigde aanwijzen. Deze “aangewezen begunstigde” is meestal de student die uiteindelijk college zal bijwonen.
wanneer uitkeringen worden gedaan uit de rekening voor gekwalificeerde onderwijsuitgaven voor deze begunstigde, is er geen belasting op de groei van de oorspronkelijke investering. Onderwijsuitgaven kunnen omvatten collegegeld, Vergoedingen, boeken, benodigdheden, en apparatuur die de onderwijsinstelling nodig heeft voor inschrijving.
als een van de uitkeringen van de rekening niet als gekwalificeerd wordt beschouwd, wat betekent dat het geld werd besteed aan niet-onderwijsgerelateerde posten, dan zal de federale inkomstenbelasting verschuldigd zijn op de groei van de gedistribueerde investeringen en kan ook een boete van 10% worden opgelegd.
Eigendomsflexibiliteit
als een aangewezen begunstigde niet naar de universiteit gaat, of geld ongebruikt blijft, kan de ouder of eigenaar van de rekening van de begunstigde veranderen—bijvoorbeeld naar een broer of nicht. De IRS-regels zijn uiterst flexibel en maken het mogelijk de begunstigde om te worden gewijzigd in een directe familielid, evenals nakomelingen van de oorspronkelijke begunstigde.
effecten op de subsidiabiliteit van financiële steun
een Sectie 529-rekening wordt over het algemeen beschouwd als een activum van de moedermaatschappij, wat betekent dat 5,6% van de waarde naar verwachting zal worden gebruikt voor het college. Dit levert een aanzienlijk voordeel op ten opzichte van UGMA/UTMA bewaarnemingsrekeningen, die vereisen dat 20% van de activa worden gebruikt voor college.
Sectie 529 aanbieders
het 529-plan van elke staat is iets anders, en veel staten gebruiken verschillende beleggingsbeheerders om toezicht te houden op fondsactiva. Uw beleggingsmogelijkheden zijn meestal beperkt tot de beleggingsfondsen aangeboden binnen elk uniek plan. Terwijl u over het algemeen elk plan kunt gebruiken om naar de universiteit te gaan in elke staat, moet u controleren of bepaalde staat inkomstenbelasting voordelen op u van toepassing zou kunnen zijn.
het afsluiten
Sectie 529 Collegespaarplannen zouden bovenaan de lijst moeten staan voor ouders en anderen die willen sparen voor de opleiding van een geliefde. Hoewel er een aantal regels te volgen, de fiscale voordelen en eigendom flexibiliteit van deze plannen maken ze de moeite waard. Plus, je zal uiteindelijk de tevredenheid van het zien van de student die je hielp lopen over dat podium en ontvang een diploma komen afstuderen tijd.