Aperçu de base des Régimes d’épargne-études 529
Peu de choses excitent les parents, les proches, les planificateurs financiers et les étudiants liés au collège, comme la disponibilité des Régimes d’épargne-études 529. Bien que ces comptes ne font pas d’argent pour les dépenses universitaires apparaissent comme par magie — vous devez toujours économiser des fonds avec diligence sur une longue période de temps — ils facilitent la gestion de cet argent et le rendent plus efficace tout en offrant quelques avantages fiscaux à stimuler.
Le plus grand avantage, cependant, vient quand il est temps pour l’étudiant de commencer à postuler aux collèges. Savoir qu’il y a déjà de l’argent économisé à cette fin rend l’ensemble du processus de demande d’aide financière et de recherche de bourses beaucoup moins stressant.
Avant l’avènement des régimes prévus à l’article 529, les parents qui voulaient épargner pour les études collégiales de leur enfant avaient peu d’options. Ces options étaient essentiellement limitées par le fait que le nom de l’enfant ou celui des parents figuraient sur le compte.
Tout a changé en 1996 lorsque le Congrès a adopté la Loi sur la protection de l’emploi des petites entreprises. En tant que disposition de cette loi, l’article 529 des comptes de l’ordre a été créé. Ces comptes offrent aux parents des avantages fiscaux intéressants pour économiser de l’argent vers l’université et leur permettent de conserver un contrôle permanent sur les actifs.
Ces 529 régimes varieront selon les États sur l’allocation d’impôt ou d’autres crédits de cotisations. Certains États tels que le Kansas et le Missouri accorderont une déduction fiscale pour la contribution à n’importe quel plan 529 dans n’importe quel État, mais peuvent limiter le montant total de la déduction. D’autres États tels que le Colorado et la Caroline du Sud donnent la possibilité de déduire le total des cotisations à leurs 529 régimes.
Bien que ces régimes offrent de nombreux avantages, il y a certains points cruciaux à prendre en compte lors de l’examen de 529 plans pour aider à épargner pour l’université.
Avantages et admissibilité
Les règles d’admissibilité entourant les régimes de l’article 529 sont beaucoup plus libérales que celles entourant d’autres véhicules d’épargne comme les IRR Roth. N’importe qui peut cotiser à un régime en vertu de l’article 529, peu importe le montant d’argent qu’il gagne; cependant, il doit connaître les limites de l’impôt sur les dons aux États-Unis et comprendre comment les dons plus importants peuvent affecter leur imposition successorale éventuelle.
Les parents et les autres personnes qui veulent aider à mettre de l’argent de côté pour les dépenses universitaires utilisent ces comptes de placement fiscalement avantageux, sachant que toute augmentation de ces actifs est exempte d’impôts sur le revenu fédéraux et étatiques.
Tous les retraits utilisés pour des frais d’études supérieures admissibles sont exonérés d’impôt fédéral sur le revenu. Les 50 États offrent une certaine variété de plans 529. Les exigences et les avantages, y compris les déductions d’impôt sur le revenu de l’État, varient d’un État à l’autre.
Distributions
Lors de l’ouverture d’un compte en vertu de l’article 529, le parent ou le titulaire du compte doit désigner un bénéficiaire. Ce ”bénéficiaire désigné » est généralement l’étudiant qui finira par fréquenter l’université.
Lorsque des distributions sont effectuées à partir du compte pour les frais d’études admissibles pour ce bénéficiaire, il n’y a pas d’imposition sur la croissance du placement initial. Les frais d’études peuvent inclure les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures et l’équipement dont l’établissement d’enseignement a besoin pour s’inscrire.
Si l’une des distributions du compte n’est pas considérée comme admissible, ce qui signifie que l’argent a été dépensé pour des éléments non liés aux études, l’impôt fédéral sur le revenu sera dû sur la croissance des placements distribués et peut également entraîner une pénalité de 10%.
Flexibilité de la propriété
Si un bénéficiaire désigné ne va pas à l’université ou si l’argent reste inutilisé, le parent ou le titulaire du compte peut changer de bénéficiaire — par exemple un frère ou une nièce. Les règles de l’IRS sont extrêmement flexibles et permettent de changer le bénéficiaire pour n’importe quel membre de la famille immédiate, ainsi que les descendants du bénéficiaire initial.
Effets sur l’admissibilité à l’aide financière
Un compte en vertu de l’article 529 est généralement considéré comme un actif du parent, ce qui signifie que 5,6 % de la valeur devrait être utilisé pour le collège. Cela offre un avantage significatif par rapport aux comptes de dépôt UGMA / UTMA, qui exigent que 20% des actifs soient utilisés pour le collège.
Fournisseurs de la section 529
Le plan 529 de chaque État est un peu différent, et de nombreux États utilisent différents gestionnaires d’investissement pour superviser les actifs des fonds. Vos options de placement sont généralement limitées aux fonds communs de placement offerts dans chaque régime unique. Bien que vous puissiez généralement utiliser n’importe quel plan pour aller à l’université dans n’importe quel État, vous devez vérifier si certains avantages fiscaux de l’État peuvent s’appliquer à vous.