az 529. szakasz alapvető áttekintése főiskolai megtakarítási tervek
kevés dolog izgatja a szülőket, rokonokat, pénzügyi tervezőket és főiskolai hallgatókat, mint például az 529.szakasz főiskolai megtakarítási terveinek elérhetősége. Míg ezek a számlák nem pénzt főiskolai költségek varázslatosan jelennek meg-még mindig meg kell menteni alapok szorgalmasan hosszú ideig—ők teszik a kezelése, hogy a pénz könnyebb és hatékonyabb, miközben néhány adókedvezmények, hogy növeljék.
a legnagyobb előny azonban akkor jön, amikor itt az ideje, hogy a hallgató elkezdje jelentkezni a főiskolákra. Tudva, hogy van pénz már megtakarított erre a célra teszi az egész folyamat alkalmazása a pénzügyi támogatás és keres ösztöndíjak sokkal kevésbé stresszes.
az 529. szakasz terveinek megjelenése előtt azoknak a szülőknek, akik gyermekeik főiskolai oktatására akartak spórolni, kevés lehetőségük volt. Ezeket a lehetőségeket alapvetően korlátozta, hogy a gyermek neve vagy a szülők a számlára kerültek-e.
minden megváltozott 1996-ban, amikor a Kongresszus elfogadta a kisvállalkozások munkahelyvédelmi törvényét. E törvény rendelkezéseként létrehozták az 529. szakasz főiskolai számlákat. Ezek a számlák vonzó adókedvezményeket kínálnak a szülőknek, hogy pénzt takarítsanak meg az egyetemre, és továbbra is lehetővé teszik számukra, hogy állandó ellenőrzést tartsanak az eszközök felett.
Ezek 529 tervek változik állam a juttatás adó vagy egyéb hitelek hozzájárulások. Egyes államok, mint például Kansas és Missouri adólevonást adnak az 529-es tervhez való hozzájárulásért bármely államban, de korlátozhatják a levonás teljes összegét. Más államok, például Colorado és Dél-Karolina lehetőséget adnak arra, hogy levonják az összes hozzájárulást az 529 tervükhöz.
bár ezek a tervek számos előnnyel járnak, van néhány fontos szempont, amelyet figyelembe kell venni, amikor 529 tervet fontolgat, hogy segítsen megmenteni az egyetemet.
előnyök és jogosultság
az 529.szakasz terveivel kapcsolatos jogosultsági szabályok sokkal liberálisabbak, mint más megtakarítási járművek, például a Roth IRA-k. Bárki hozzájárulhat az 529. szakasz tervéhez, függetlenül attól, hogy mennyi pénzt keres; azonban tisztában kell lennie az amerikai ajándékadó korlátozásaival, és meg kell értenie, hogy a nagyobb ajándékok hogyan befolyásolhatják az esetleges ingatlanadózást.
a szülők és mások, akik segíteni akarnak pénzt félretenni az egyetemi kiadásokra, használják ezeket az adókedvezményes befektetési számlákat, tudva, hogy ezeknek az eszközöknek a növekedése mentes a szövetségi és állami jövedelemadóktól.
minden kivonás használt minősített felsőoktatási költségek mentesülnek a szövetségi jövedelemadó. Mind az 50 állam kínál néhány fajta 529 tervet. A követelmények és előnyök, beleértve az állami jövedelemadó-levonásokat, az államok között változnak.
disztribúciók
az 529.szakasz szerinti számla megnyitásakor a szülőnek vagy a számlatulajdonosnak ki kell jelölnie egy kedvezményezettet. Ez a” kijelölt kedvezményezett ” általában az a hallgató, aki végül egyetemre jár.
Ha a kedvezményezett minősített oktatási költségeinek számlájáról osztanak szét, akkor az eredeti beruházás növekedését nem terheli adó. Az oktatási költségek magukban foglalhatják a tandíjat, díjakat, könyveket, kellékeket és berendezéseket, amelyeket az oktatási intézmény a beiratkozáshoz igényel.
Ha a számla bármelyik elosztása nem minősül minősítettnek, ami azt jelenti, hogy a pénzt nem oktatással kapcsolatos tételekre költötték, akkor a szövetségi jövedelemadó az elosztott beruházások növekedése után esedékes, és 10%-os büntetést is vonhat maga után.
tulajdonosi rugalmasság
Ha a kijelölt kedvezményezett nem jár egyetemre, vagy a pénz kihasználatlan marad, a szülő vagy a számlatulajdonos megváltoztathatja a kedvezményezettet—például testvérre vagy unokahúgra. Az IRS szabályai rendkívül rugalmasak, és lehetővé teszik a kedvezményezett megváltoztatását bármely közvetlen családtagra, valamint az eredeti kedvezményezett leszármazottaira.
A pénzügyi támogatásra való jogosultságra gyakorolt hatások
az 529.szakasz szerinti számlát általában az anyavállalat eszközének tekintik, ami azt jelenti, hogy az érték 5,6% – át várhatóan a főiskolára fordítják. Ez jelentős előnyt jelent az UGMA / UTMA letéti számlákkal szemben, amelyek megkövetelik, hogy az eszközök 20% – át az egyetemre fordítsák.
szakasz 529 szolgáltatók
minden állam 529 terve egy kicsit más, és sok állam különböző befektetési menedzsereket használ az alapok eszközeinek felügyeletére. Befektetési lehetőségei általában az egyes egyedi tervekben kínált befektetési alapokra korlátozódnak. Bár általában bármilyen tervet használhat arra, hogy bármely államban egyetemre járjon, ellenőriznie kell, hogy bizonyos állami jövedelemadó-juttatások vonatkozhatnak-e Önre.
becsomagolás
szakasz 529 a főiskolai megtakarítási terveknek a lista tetején kell lenniük azoknak a szülőknek és másoknak, akik szeretnének megtakarítani egy szeretett ember oktatására. Bár vannak szabályok, amelyeket be kell tartani, az adókedvezmények és a tulajdonosi rugalmasság miatt ezek a tervek megéri őket. Plusz, akkor végül az elégedettség látni a diák segített járni, hogy a színpadon, és kap egy oklevelet jön érettségi ideje.