podstawowy przegląd sekcji 529 planów oszczędności uczelni
kilka rzeczy ekscytuje rodziców, krewnych, planistów finansowych i studentów związanych z uczelnią, takich jak dostępność sekcji 529 planów oszczędności uczelni. Podczas gdy te konta nie zarabiają na wydatki na studia magicznie pojawiają się – nadal musisz oszczędzać fundusze pilnie przez długi okres czasu – sprawiają, że zarządzanie tymi pieniędzmi jest łatwiejsze i bardziej skuteczne, zapewniając jednocześnie kilka korzyści podatkowych w celu zwiększenia.
największą korzyścią jest jednak czas, kiedy uczeń zaczyna aplikować na uczelnie. Świadomość, że na ten cel są już zaoszczędzone pieniądze, sprawia, że cały proces ubiegania się o pomoc finansową i poszukiwania stypendiów jest znacznie mniej stresujący.
przed pojawieniem się planów sekcji 529 rodzice, którzy chcieli zaoszczędzić na edukacji swojego dziecka, mieli kilka opcji. Opcje te były w zasadzie Ograniczone przez to, czy imię dziecka lub rodziców poszło na konto.
wszystko zmieniło się w 1996 roku, kiedy Kongres uchwalił ustawę o ochronie pracy w małych firmach. Na mocy tej ustawy utworzono sekcję 529 rachunków uczelni. Konta te oferują rodzicom atrakcyjne ulgi podatkowe za oszczędzanie pieniędzy na studia i nadal pozwalają im zachować stałą kontrolę nad aktywami.
te plany 529 będą się różnić w zależności od państwa w zakresie ulg podatkowych lub innych ulg na składki. Niektóre stany, takie jak Kansas i Missouri, dadzą odliczenie podatkowe za wkład do dowolnego planu 529 w dowolnym stanie, ale mogą ograniczyć całkowitą kwotę odliczenia. Inne stany, takie jak Kolorado i Karolina Południowa, dają możliwość odliczenia sumy składek na swoje plany 529.
chociaż plany te oferują wiele korzyści, istnieją pewne kluczowe punkty, o których należy pamiętać, rozważając plany 529, które pomogą zaoszczędzić na studiach.
korzyści i Kwalifikowalność
zasady kwalifikowalności dotyczące planów sekcji 529 są znacznie bardziej liberalne niż zasady dotyczące innych pojazdów oszczędnościowych, takich jak Roth IRAs. Każdy może przyczynić się do planu sekcji 529, niezależnie od tego, ile pieniędzy zarabia; jednak muszą zdawać sobie sprawę z ograniczeń podatku od darowizn w USA i zrozumieć, w jaki sposób większe prezenty mogą wpłynąć na ich ewentualne opodatkowanie nieruchomości.
rodzice i inni, którzy chcą pomóc odłożyć pieniądze na wydatki na studia, korzystają z tych korzystnych podatkowo kont inwestycyjnych, wiedząc, że każdy wzrost tych aktywów jest wolny od federalnych i stanowych podatków dochodowych.
wszystkie wypłaty z tytułu kosztów kwalifikowanego szkolnictwa wyższego są zwolnione z federalnych podatków dochodowych. Wszystkie 50 stanów oferuje pewną różnorodność planu 529. Wymagania i korzyści, w tym odliczenia podatku dochodowego od państwa, różnią się w zależności od państwa.
dystrybucje
Po otwarciu konta w sekcji 529 rodzic lub właściciel konta jest zobowiązany do wyznaczenia beneficjenta. Ten „wyznaczony beneficjent” jest zwykle studentem, który ostatecznie weźmie udział w college ’ u.
w przypadku wypłaty z rachunku kwalifikowanych wydatków edukacyjnych dla tego beneficjenta, nie ma opodatkowania wzrostu pierwotnej inwestycji. Wydatki edukacyjne mogą obejmować czesne, opłaty, książki, materiały i sprzęt, których instytucja edukacyjna wymaga do rejestracji.
jeśli którakolwiek z dystrybucji konta nie zostanie uznana za kwalifikowaną, co oznacza, że pieniądze zostały wydane na przedmioty niezwiązane z edukacją, federalny podatek dochodowy będzie należny od wzrostu rozproszonych inwestycji i może również ponieść karę w wysokości 10%.
elastyczność własności
Jeśli wyznaczony beneficjent nie pójdzie na studia lub pieniądze pozostają niewykorzystane, rodzic lub właściciel konta może zmienić beneficjenta—na przykład na brata lub siostrzenicę. Przepisy IRS są niezwykle elastyczne i pozwalają na zmianę beneficjenta na dowolnego członka najbliższej rodziny, a także potomków pierwotnego beneficjenta.
wpływ na Kwalifikowalność pomocy finansowej
konto w sekcji 529 jest ogólnie uważane za aktywa jednostki dominującej, co oznacza, że oczekuje się, że 5,6% wartości zostanie wykorzystane na studia. Zapewnia to znaczną przewagę nad rachunkami powierniczymi UGMA/UTMA, które wymagają, aby 20% aktywów było wykorzystywane na studia.
sekcja 529 dostawcy
plan 529 każdego państwa jest trochę inny, a wiele stanów używa różnych menedżerów inwestycyjnych do nadzorowania aktywów funduszy. Twoje opcje inwestycyjne są zazwyczaj ograniczone do funduszy inwestycyjnych oferowanych w ramach każdego unikalnego planu. Podczas gdy można ogólnie korzystać z dowolnego planu, aby przejść do college ’ u w dowolnym stanie, należy sprawdzić, czy niektóre świadczenia z podatku dochodowego państwa mogą mieć zastosowanie do ciebie.
sekcja 529 plany oszczędnościowe na studia powinny być na szczycie listy dla rodziców i innych, którzy chcą oszczędzać na edukację bliskiej osoby. Chociaż istnieją pewne zasady, których należy przestrzegać, korzyści podatkowe i elastyczność właścicielska tych planów sprawiają, że są one tego warte. Plus, w końcu będziesz miał satysfakcję widząc studenta, któremu pomogłeś przejść przez ten etap i otrzymać dyplom w czasie ukończenia szkoły.