Peruskatsaus pykälään 529 College säästösuunnitelmat

harvat asiat kiihottaa vanhempia, sukulaisia, taloussuunnittelijat, ja college sidottu opiskelijat, kuten saatavuus pykälä 529 College säästösuunnitelmia. Vaikka nämä tilit eivät tee rahaa college kulut maagisesti näkyvät-sinun täytyy silti säästää varoja ahkerasti pitkän ajan kuluessa-ne tekevät hallinnointi, että rahaa helpompaa ja tehokkaampaa samalla muutamia veroetuja lisätä.

suurin hyöty tulee kuitenkin siitä, että opiskelijan on aika alkaa hakea korkeakouluihin. Tieto siitä, että tähän tarkoitukseen on jo säästetty rahaa, tekee koko opintotuen hakemisesta ja apurahojen hakemisesta paljon vähemmän stressaavaa.

ennen pykälän 529 suunnitelmien tuloa vanhemmilla, jotka halusivat säästää lapsensa korkeakouluopintoihin, ei ollut juuri vaihtoehtoja. Näitä vaihtoehtoja rajoitti periaatteessa se, menikö tilille lapsen vai vanhempien nimi.

kaikki muuttui vuonna 1996, kun kongressi hyväksyi Small Business Job Protection Actin. Tämän lain säännöksenä luotiin 529§: n mukaiset Kollegion tilit. Nämä tilit tarjoavat vanhemmille houkuttelevia veroetuja säästää rahaa kohti college ja silti ne voivat säilyttää pysyvän määräysvallan omaisuutta.

nämä 529 järjestelyä vaihtelevat valtioittain maksuosuuksien verohyvitysten tai muiden hyvitysten osalta. Jotkin osavaltiot, kuten Kansas ja Missouri, antavat verovähennyksen mihin tahansa 529-suunnitelmaan osallistumisesta missä tahansa osavaltiossa, mutta ne voivat rajoittaa vähennyksen kokonaismäärää. Muut valtiot, kuten Colorado ja Etelä-Carolina antavat mahdollisuuden vähentää yhteensä rahoitusosuudet niiden 529 suunnitelmia.

vaikka nämä suunnitelmat tarjoavat monia etuja, on joitakin ratkaisevia seikkoja, jotka on otettava huomioon harkittaessa 529: ää yliopistosäästösuunnitelmaa.

etuudet ja tukikelpoisuus

kohdan 529 suunnitelmiin liittyvät kelpoisuussäännöt ovat paljon vapaammat kuin muihin säästöajoneuvoihin, kuten Roth Irasiin, liittyvät säännöt. Kuka tahansa voi osallistua pykälä 529-suunnitelmaan riippumatta siitä, kuinka paljon rahaa he tekevät; heidän on kuitenkin oltava tietoisia Yhdysvaltain lahjaveron rajoituksista ja ymmärrettävä, miten suuremmat lahjat voivat vaikuttaa heidän mahdolliseen kiinteistöverotukseensa.

vanhemmat ja muut, jotka haluavat auttaa laittamaan rahaa sivuun yliopistokuluihin, käyttävät näitä verohelpotuksia saaneita sijoitustilejä tietäen, että näiden varojen kasvattaminen on vapaa liittovaltion ja osavaltion tuloveroista.

kaikki koulutuskuluihin käytetyt nostot on vapautettu liittovaltion tuloveroista. Kaikki 50 osavaltiota tarjoavat joitakin erilaisia 529 suunnitelma. Vaatimukset ja edut, mukaan lukien valtion tuloverovähennykset, vaihtelevat osavaltioittain.

voitonjako

pääluokan 529 tilin avaamisen yhteydessä emoyrityksen tai tilin omistajan on nimettävä edunsaaja. Tämä ”nimetty edunsaaja” on yleensä opiskelija, joka lopulta osallistua college.

kun tälle tuensaajalle maksetaan osuuksia koulutuskulujen tililtä, alkuperäisen investoinnin kasvusta ei peritä veroa. Koulutuskulut voivat sisältää lukukausimaksuja, maksuja, kirjoja, tarvikkeita ja laitteita, joita Oppilaitos tarvitsee ilmoittautumiseen.

Jos jotain tilin voitonjakoa ei pidetä pätevänä, eli rahat on käytetty muuhun kuin koulutukseen liittyviin eriin, liittovaltion tulovero erääntyy jaettujen sijoitusten kasvusta ja voi myös aiheuttaa 10 prosentin rangaistuksen.

Omistusjoustavuus

Jos nimetty edunsaaja ei mene korkeakouluun tai rahaa jää käyttämättä, vanhempi tai tilin omistaja voi vaihtaa edunsaajan—esimerkiksi veljeen tai veljentyttäreen. IRS-säännöt ovat erittäin joustavia ja mahdollistavat edunsaajan muuttamisen mihin tahansa välittömään perheenjäseneen sekä alkuperäisen edunsaajan jälkeläisiin.

vaikutukset Opintotukikelpoisuuteen

pääluokan 529 tiliä pidetään yleisesti emoyhtiön varana, mikä tarkoittaa, että 5,6 prosenttia arvosta on tarkoitus käyttää korkeakouluopintoihin. Tämä antaa merkittävän edun UGMA / UTMA-omaisuudenhoitotileihin nähden, jotka edellyttävät, että 20 prosenttia varoista käytetään korkeakouluihin.

pykälä 529 tarjoajat

kunkin valtion 529-suunnitelma on hieman erilainen, ja monet valtiot käyttävät eri sijoitusten hoitajia valvomaan rahastosijoituksia. Sijoitusvaihtoehdot rajoittuvat yleensä sijoitusrahastoihin, joita tarjotaan kussakin yksittäisessä järjestelyssä. Vaikka voit yleensä käyttää mitään suunnitelmaa mennä yliopistoon missä tahansa valtiossa, sinun pitäisi tarkistaa, onko tiettyjä valtion tuloveroetuja voisi soveltaa sinua.

paketointi

kohta 529 Korkeakoulusäästösuunnitelmien pitäisi olla listan kärjessä vanhemmille ja muille, jotka haluavat säästää läheisen koulutukseen. Vaikka on olemassa joitakin sääntöjä noudattaa, veroedut ja omistuksen joustavuus nämä suunnitelmat tekevät niistä sen arvoista. Plus, sinulla on lopulta tyytyväisyys nähdä opiskelija autoit kävellä yli, että vaiheessa ja saada tutkintotodistus tulee valmistumisen aika.