Grundlegender Überblick über Section 529 College-Sparpläne
Nur wenige Dinge begeistern Eltern, Verwandte, Finanzplaner und College-gebundene Studenten wie die Verfügbarkeit von Section 529 College-Sparplänen. Während diese Konten kein Geld für College-Ausgaben auf magische Weise erscheinen lassen — Sie müssen immer noch fleißig über einen langen Zeitraum Geld sparen -, machen sie die Verwaltung dieses Geldes einfacher und effektiver und bieten gleichzeitig einige Steuervorteile.
Der größte Vorteil kommt jedoch, wenn es Zeit für den Studenten ist, sich an Colleges zu bewerben. Zu wissen, dass für diesen Zweck bereits Geld gespart wurde, macht den gesamten Prozess der Beantragung von Finanzhilfen und der Suche nach Stipendien viel stressfreier.Vor dem Aufkommen der Section 529-Pläne hatten Eltern, die für die College-Ausbildung ihres Kindes sparen wollten, nur wenige Möglichkeiten. Diese Optionen waren grundsätzlich davon abhängig, ob der Name des Kindes oder der der Eltern auf dem Konto angegeben war.Alles änderte sich 1996, als der Kongress den Small Business Job Protection Act verabschiedete. Als Bestimmung dieses Gesetzes wurden Section 529 College-Konten erstellt. Diese Konten bieten Eltern attraktive Steuervorteile, um Geld für das College zu sparen, und ermöglichen es ihnen dennoch, die permanente Kontrolle über das Vermögen zu behalten.
Diese 529 Pläne werden von Staat zu Staat auf die Zulage von Steuern oder anderen Gutschriften für Beiträge variieren. Einige Staaten wie Kansas und Missouri geben einen Steuerabzug für den Beitrag zu jedem 529-Plan in jedem Staat, können aber den Gesamtbetrag des Abzugs begrenzen. Andere Staaten wie Colorado und South Carolina geben die Möglichkeit, die Summe der Beiträge zu ihren 529 Plänen abzuziehen.
Obwohl diese Pläne viele Vorteile bieten, gibt es einige wichtige Punkte, die Sie beachten sollten, wenn Sie 529 Pläne in Betracht ziehen, um für das College zu sparen.
Leistungen und Teilnahmeberechtigung
Die Teilnahmeberechtigungsregeln für Section 529-Pläne sind viel liberaler als für andere Sparvehikel wie Roth IRAs. Jeder kann zu einem Section 529-Plan beitragen, unabhängig davon, wie viel Geld er verdient; Sie müssen sich jedoch der US-Schenkungssteuerbeschränkungen bewusst sein und verstehen, wie sich größere Geschenke auf ihre eventuelle Nachlassbesteuerung auswirken können.Eltern und andere, die helfen wollen, Geld für College-Ausgaben beiseite zu legen, verwenden diese steuerbegünstigten Anlagekonten, da sie wissen, dass jede Erhöhung dieser Vermögenswerte frei von Bundes- und Landeseinkommensteuern ist.
Alle Abhebungen, die für qualifizierte Hochschulausgaben verwendet werden, sind von der Bundeseinkommensteuer befreit. Alle 50 Staaten bieten eine Vielzahl von 529 Plan. Die Anforderungen und Vorteile, einschließlich der staatlichen Einkommensteuerabzüge, variieren zwischen den Staaten.
Verteilungen
Bei der Eröffnung eines Section 529-Kontos muss der Elternteil oder Kontoinhaber einen Begünstigten benennen. Dieser „benannte Begünstigte“ ist normalerweise der Student, der schließlich das College besuchen wird.
Wenn Ausschüttungen vom Konto für qualifizierte Bildungsausgaben für diesen Begünstigten vorgenommen werden, wird das Wachstum der ursprünglichen Investition nicht besteuert. Bildungsausgaben können Studiengebühren, Gebühren, Bücher, Vorräte und Ausrüstung umfassen, die die Bildungseinrichtung für die Einschreibung benötigt.
Wenn eine der Ausschüttungen des Kontos nicht als qualifiziert angesehen wird, was bedeutet, dass das Geld für nicht bildungsbezogene Gegenstände ausgegeben wurde, wird die Bundeseinkommensteuer auf das Wachstum der ausgeschütteten Investitionen fällig und kann auch eine Strafe von 10% verursachen.
Eigentumsflexibilität
Wenn ein benannter Begünstigter nicht aufs College geht oder Geld ungenutzt bleibt, kann der Elternteil oder Kontoinhaber den Begünstigten wechseln — zum Beispiel zu einem Bruder oder einer Nichte. Die IRS-Regeln sind äußerst flexibel und ermöglichen es, den Begünstigten in ein unmittelbares Familienmitglied sowie in Nachkommen des ursprünglichen Begünstigten umzuwandeln.
Auswirkungen auf die Förderfähigkeit von Finanzhilfen
Ein Section 529-Konto wird im Allgemeinen als Vermögenswert des Elternteils angesehen, was bedeutet, dass 5,6% des Wertes voraussichtlich für das College verwendet werden. Dies bietet einen erheblichen Vorteil gegenüber UGMA / UTMA-Depotkonten, bei denen 20% des Vermögens für das College verwendet werden müssen.
Abschnitt 529-Anbieter
Der 529-Plan jedes Staates ist etwas anders, und viele Staaten verwenden unterschiedliche Investmentmanager, um das Fondsvermögen zu überwachen. Ihre Anlagemöglichkeiten sind in der Regel auf die Investmentfonds beschränkt, die in jedem einzelnen Plan angeboten werden. Während Sie im Allgemeinen jeden Plan verwenden können, um in jedem Staat aufs College zu gehen, sollten Sie prüfen, ob bestimmte staatliche Einkommensteuervorteile für Sie gelten oder nicht.
Einpacken
Abschnitt 529 College-Sparpläne sollten für Eltern und andere, die für die Ausbildung eines geliebten Menschen sparen möchten, ganz oben auf der Liste stehen. Zwar gibt es einige Regeln zu folgen, die Steuervorteile und Eigentum Flexibilität dieser Pläne machen sie es wert. Plus, Sie werden schließlich die Befriedigung haben, den Schüler zu sehen, dem Sie geholfen haben, über diese Bühne zu gehen und ein Diplom zu erhalten.